Как получить налоговый вычет за путевку в санаторий

Как получить обратно часть потраченных денег

Как вы уже поняли, возврату подлежит не часть денег, уплаченных за путевку, а часть уже переданных в бюджет налоговых взносов. Очевидно, что компенсация за путевку в санаторий оформляется именно через ближайшее к месту проживания налогоплательщика отделение ФНС.

Чтобы получить деньги, необходимо собрать справки и бумаги, подтверждающие право на назначение льготы, и определяющие ее точный размер.

Список документов, без которых в выдаче компенсации будет отказано, выглядит следующим образом:

• справка 2-НДФЛ (ее должны сделать в бухгалтерии организации-работодателя по первому запросу работника);
• декларация 3-НДФЛ (а вот ее придется сделать самостоятельно, для этого можно использовать специализированную программу от ФНС, которую можно скачать на официальном сайте налоговой службы);
• копии чеков, квитанций и прочих бумаг, подтверждающих передачу денег в качестве оплаты за лечение санаторному учреждению;
• справка для налоговых органов о внесении средств за получение услуг медицинского характера (ее форма установлена действующим законодательством, и сотрудники всех серьезных учреждений здравоохранения знают, как одна должна выглядеть);
• копия лицензии организации, в которой проходило лечение;
• копия договора на оказание услуг медицинского характера, заключенного с санаторием;
• заявление на возврат подоходного налога с указанием банковского счета для перечисления денег.

Получить вычет можно не позднее, чем через три года после завершения того года, в котором были понесены затраты на оплату путевки.

Для пенсионеров Налоговые вычеты по НДФЛ в связи с расходами на лечение

Письмо УФНС РФ по г. Москве от 09.09.2010 N 20-14/4/094998@“Каков порядок получения военным пенсионером социального налогового вычета по НДФЛ в связи с расходами на лечение?”Извлечение 
Подпунктом 7 п. 1 ст. 208 Налогового кодекса РФ установлено, что доходом неработающего пенсионера является пенсия, которая на основании п. 2 ст. 217 НК РФ не подлежит налогообложению НДФЛ.

Таким образом, если в налоговом периоде у налогоплательщика отсутствовали доходы, облагаемые по ставке 13%, воспользоваться социальным налоговым вычетом, предусмотренным пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ, за этот период он не вправе.

Как получить компенсацию за путевку в детский лагерь?

Обратный талон из детского лагеря (с указанием цены и срока отдыха). Договор с лагерем о приобретении путевок. Паспорт заявителя и его копия (стр. 2, 3,14, 17) Отрывные талоны. Свидетельство о регистрации по месту жительства. Выписка из Единого государственного реестра юридических лиц, которая подтверждает регистрацию лагеря на территории РФ. Справка с места работы родителя с реквизитами организации Список детей, получивших путевки. Свидетельство о рождении ребенка, если ему до 14 лет или паспорт ребенка, если он старше 14 лет. Номер счета и реквизиты банка для получения выплаты.

Номер счет и реквизиты банка, куда будут перечисляться средства. Если вам полагается полная выплата, то необходимо приложить документы, подтверждающие право на 100% компенсацию. В таблице ниже представлен список документов необходимых для получения полной выплаты.

Алгоритм действий при оформлении выплаты

Приняв решение вернуть затраченную сумму, на которую имеет право каждый налогоплательщик, необходимо действовать в следующей последовательности:

1. Собрать все требующиеся бумаги: получить справки, квитанции, сделать копии документов.
2. Заполнить декларацию и написать (или напечатать) заявление.
3. Лично посетить налоговую инспекцию и предоставить пакет документов. При невозможности личной явки нотариально заверить доверенность на выбранного представителя или воспользоваться электронной формой через личный кабинет на портале госуслуг.
4. После проверки документов узнать результат (информацию о принятом решении) у налоговиков.

Не каждый официально трудоустроенный налогоплательщик знает о том, что он имеет право получить налоговый вычет на санаторно-курортное обслуживание. Данная социальная услуга не распространяется на льготные, бесплатные, выигранные, полученные в дар путевки. Но, оказывается, можно значительно уменьшить свои расходы на оздоровление, если они были оплачены самостоятельно, даже если отдых был проведен всей семьей или одним из ее членов.

Дополнительная информация

Если гражданин потратился на лечение близкого родственника, необходимо будет в ФНС предоставить дополнительно документ, указывающий на степень родства:

• если было оплачено лечение ребенка, предоставить нужно будет свидетельство о появлении малыша на свет;
• если оплачивалось лечение родителя, заявитель обязан приложить свое свидетельство о рождении, а также паспорт того родителя, который получил лечение;
• если оплачивалось лечение супруга, приложить нужно будет бумагу, доказывающую факт заключения брачных уз.

Данный материал рассказал все о такой компенсации, как налоговый официальный вычет на лечение в санатории. Готовьте документы по предложенному выше списку и высчитывайте самостоятельно по готовому примеру санаторный вычет, который будет полагаться в вашем конкретном случае.

Общие правила предоставления курортного вычета

В тексте 219-й статьи НК приводится исчерпывающий перечень трат, по которым налогоплательщик может затребовать налоговый вычет. Помимо получения вычета на лекарство входит в него и санаторно-курортное лечение (подпункт 3 пункта 1 указанной статьи). Однако он имеет серьезные ограничения. Так, гражданин получил право претендовать на возмещение части денег, потраченных на медицинское обслуживание:

• входящее в стоимость путевки;
• полученное отдельно.

Кроме того, вернут возврат налога только в том случае, если претендент предоставит документы. Причем в инициативном порядке. В их перечень входят следующие:

• справка из оздоровительного учреждения о сумме затрат на медицинские услуги;
• чеки или иные платежные документы;
• договор с медучреждением;
• копия гослицензии оздоровительного учреждения.

Общими правилами, записанными в приведенной статье НК, установлено предоставление налоговой преференции людям:

• отчислявшим взнос в бюджет по ставке 13% в отчетном периоде;
• произведшим оплату медуслуг из собственных средств:
  • за себя;
  • супруга;
  • ребенка, не достигшего 18 лет (студента-очника до 23-летия);
  • родителя;
  • подопечного;
• лечившимся в оздоровительном учреждении:
  • являющемся резидентом РФ;
  • имеющем гослицензию на предоставление оздоровительных услуг;
  • расположенном в пределах России.

Давайте разберем, кто из граждан РФ может претендовать на соцвычет за курортное лечение. В НК приведено правило о налогоплательщике по ставке 13%. Таковыми являются:

• все официально трудоустроенные люди (подоходный налог с них взимается на мусте службы);
• некоторые индивидуальные предприниматели (если выбрана соответствующая ставка);
• самозанятые граждане (они платят НДФЛ самостоятельно);
• арендодатели и лица, продавшие в отчетном периоде недвижимость.

Пенсия не входит в налогооблагаемую базу. Следовательно, возврат пенсионер за лечение получить не может, но это не совсем так. Есть случаи, когда преференция им доступна:

• если пенсионер продолжает трудиться;
• если работал в течение трех лет, предшествующих дате обращения за курортным возвратом;
• если сдает в аренду жилье и оформляет сделки официально;
• если продал недвижимость.

Возможная и реальная суммы компенсации

В теории и на практике размер возмещения отличается. Вернуть денежные средства возможно в размере до ста тридцати тысяч рублей, но реально за одного человека возврат подоходного налога составит за санаторно-курортное лечение около пятнадцати тысяч рублей.

В случае, когда физическое лицо, выплачивающее налогообложение, потратилось на большую сумму, возвращение денег уже не представляется возможным также как и перенос компенсации на другой отчётный период.

Однако спокойно можно воспользоваться тем, чтобы разделить большую сумму между участниками поездки. Это осуществимо, если у каждого из них есть свои документы. Услуги терапии, за которые производят выплаты, прописаны в правовом постановлении.

Вэтом списке вы никогда не встретите:

• обеды;
• размещение;
• театры и прочие развлекательные вещи.

Это означает, что выплата компенсации может быть произведена только за оздоровительные меры.

Расчетный пример

Рассчитать возмещение НДФЛ за санаторно-курортное лечение наемное лицо может и самостоятельно. Для этого нужно первоначально выяснить стоимость потребленных медицинских услуг. Эта информация указывается в справке из учреждения или в договоре

Важно понимать, что из итоговой суммы нужно обязательно вычесть стоимость проживания, питания и другого бытового обслуживания

Во внимание налоговики возьмут только суммы, потраченные на лечение и восстановление здоровья

Предположим, что работник в 2020 году потратил на путевку в санаторий 200 тысяч рублей, из которых половина составила стоимость проживания. За год он заработал 360 тысяч рублей, уплатив в бюджет 46,8 тысяч рублей подоходного налога. Тогда налоговый вычет за 2020 год составит:

200 тыс. рублей за путевку – 100 тыс. рублей за проживание = 100 тыс руб*13%= 13 тыс. рублей.

Поскольку эта сумма меньше той, которую удержали из зарплаты работника (46,8 тыс. рублей), к вычету подлежит 13 тысяч рублей.

Но если бы стоимость медицинских процедур в путевке составила, например, 150 тысяч, то расчет был бы несколько иным: к вычету приняли бы только 120 000 рублей, и на указанный налогоплательщиком счет вернул бы только 15600 рублей от уплаченного за год НДФЛ.

А если бы из доходов работника за год было бы удержано всего 10 тыс. рублей НДФЛ, то в обоих случаях больше этой суммы бюджет бы налогоплательщику не вернул.

Что изменилось?

С 2019 года расходы на путевки работникам и членам их семей можно будет учитывать в расходах. То есть можно будет уменьшать на эти суммы доходы от ведения бизнеса и при прочих равных условиях платить немного меньше налогов, чем раньше.

Но это не значит, что работодатель должен дать всем по 50 тысяч рублей на путевки. Эти деньги он берет не из бюджета, а по-прежнему из своего кармана. Разница только в том, что теперь на эти расходы можно будет уменьшить доход.

Если взять пример выше с путевками в «Артек», то компания, как и раньше, потратит на них 100 тысяч рублей из прибыли. Но теперь она еще сможет сэкономить на налогах: например, если работает на УСН «доходы минус расходы», экономия на налогах составит 15% — то есть 15 тысяч рублей.

Как оформить курортный вычет

Теперь разберем, как получить налоговый вычет за лечение, которое обеспечил санаторий. Сразу уточним, что предоставляется преференция двумя способами:

• по месту трудоустройства;
• через Федеральную налоговую службу (ФНС).

Однако начинать следует с посещения ФНС в любой ситуации. Только налоговики могут определить право человека на бюджетные средства. Алгоритм действий таков:

1. Собрать пакет необходимых документов, в которые входят:
   • паспорт и ИНН;
   • декларация 3-НДФЛ;
   • справка с работы о доходах;
   • подтверждение затрат (выше перечислены).
2. Заполнить бланк заявления.
3. Передать бумаги в отделение ФНС по месту жительства.
4. Подождать окончания камеральной проверки.

Дальше порядок действий рознится. Так, для получения курортного возмещения через работодателя следует поступить так:

• заказать в отделении ФНС справку о предоставлении вычета (обязаны выдать через месяц);
• отнести бумагу на предприятие;
• написать заявление.

Если же планируется получать средства из ФНС на банковский счет, то порядок действий таков:

1. Подождать оповещения о том, что право подтверждено.
2. Отправиться в налоговую и написать заявление о выделении денег за лечение, указав в нем реквизиты счет.
3. В течение двух месяцев средства переведут на карту.

Можно ли получить деньги, отказавшись от путевки?

Здравоохранение предусматривает несколько категорий граждан (ветераны Великой Отечественной войны, инвалиды, дети из многодетных семей, пенсионеры МВД и т.д.), которым разрешено проходить курсы санаторного лечения с большой скидкой либо бесплатно. Однако иногда по каким-либо причинам путевка не требуется. В этом случае разрешается получить компенсацию за отказ от санаторно-курортного лечения.

Сумма компенсации налога на путевку в санаторий устанавливается п. 1 ст. 6.5 ФЗ «О государственной социальной помощи» от 17.07.1999 № 178. Денежная выплата, как указано в документе, составляет 543 руб. Можно компенсировать и стоимость проезда к санаторно-курортному учреждению на международном либо пригородном железнодорожном транспорте – на это указывает пп. 2 п. 1 ст. 6.2. этого же закона.

Чтобы воспользоваться правом на получение компенсации за неиспользованную санаторно-курортную путевку, инвалидам и представителям других льготных категорий граждан нужно обратиться в Пенсионный фонд РФ и подать заявление. Сделать это необходимо до 1 октября текущего года. Со следующего календарного года денежная компенсация в установленном законом размере поступит лицу, желающему получить льготу.

Оформление вычета у работодателя

Если при обращении в налоговую службу гражданин получает вычет одноразовой суммой размере -13% от цены путевки (но не выше 15600 рублей), у работодателя можно приобрести право не платить с заработной платы НДФЛ вплоть до полного гашения указанной суммы. Проще говоря, бухгалтерия просто не станет удерживать ежемесячный налог.

Перед обращением в администрацию предприятия необходимо собрать все бумаги и подать их в налоговую службу. Налоговики в течение 30 дней должны подтвердить право на льготу.

Если все бумаги в порядке, по истечении указанного срока инспекция выдаст уведомление о праве на вычет по налогу. Этот документ представляется в канцелярию либо секретариат предприятия, и уже со следующего месяца заработная плата будет выплачиваться без удержаний НДФЛ.

КОРЕШОКК СПРАВКЕ ОБ ОПЛАТЕ МЕДИЦИНСКИХ УСЛУГ ДЛЯ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ В НАЛОГОВЫЕ ОРГАНЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ N _______

Ф.И.О. налогоплательщика _______________________________________ИНН налогоплательщика _________________________________________Ф.И.О. пациента __________________, код услуги ___________________N карты амбулаторного, стационарного больного ____________________Стоимость медицинских услуг ____________________________________Дата оплаты “__” _____________________ 20__ г. Дата выдачи справки”__” __________________ 20__ г.Подпись лица, выдавшего справку _______ Подпись получателя _______ —————————————————————-                          Линия отрываМинистерство здравоохранения    Российской Федерации____________________________    наименование и адрес____________________________   учреждения, выдавшего____________________________справку, ИНН N, лицензия N,____________________________ дата выдачи лицензии, срок____________________________  ее действия, кем выдана____________________________         лицензия

 Бланк. Формат А5.

Инструкция

по учету, хранению и заполнению Справки об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы Российской Федерации

Справка об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы Российской Федерации (далее – Справка) заполняется всеми учреждениями здравоохранения, имеющими лицензию на осуществление медицинской деятельности, независимо от ведомственной подчиненности и формы собственности.

Справка удостоверяет факт получения медицинской услуги и ее оплаты через кассу учреждения здравоохранения за счет средств налогоплательщика.

Справка выдается после оплаты медицинской услуги и при наличии документов, подтверждающих произведенные расходы, по требованию налогоплательщика, производившего оплату медицинских услуг, оказанных ему лично, его супруге (супругу), его родителям, его детям в возрасте до 18 лет.

Суммы фактически произведенных расходов за счет средств налогоплательщика учитываются налоговыми органами при определении сумм социального налогового вычета в соответствии со статьей 219 Налогового кодекса Российской Федерации и Постановлением Правительства Российской Федерации от 19 марта 2001 года N 201.

В левом верхнем углу Справки проставляется штамп учреждения здравоохранения, включающий сведения об учреждении, оказавшем медицинские услуги: полное наименование и адрес учреждения, ИНН учреждения, N лицензии, дата выдачи лицензии, срок ее действия, кем выдана лицензия. Штамп должен быть четким и иметь полный оттиск.

Фамилия, имя и отчество налогоплательщика и пациента указывается полностью. В случае, если налогоплательщик и пациент являются одним лицом, в строке Ф.И.О. пациента ставится прочерк.

ИНН налогоплательщика (при его наличии) и сведения о его родственных отношениях с пациентом указываются по сообщению налогоплательщика.

В Справке на основании кассового чека (приходного ордера или иного документа, подтверждающего внесение денежных средств) указывается стоимость медицинской услуги по коду 1 или дорогостоящего лечения по коду 2, оплаченных за счет средств налогоплательщика, в рублях прописью с большой буквы.

В Справке указывается дата оплаты медицинской услуги.

В Справке указывается полностью фамилия, имя, отчество, занимаемая должность, номер телефона лица, выдавшего справку.

В левом нижнем углу Справки ставится гербовая печать учреждения здравоохранения.

Бланки Справки подлежат строгому учету, хранению и использованию в сброшюрованном виде со сквозной нумерацией.

Справка выдается на руки налогоплательщику, корешок к справке остается в учреждении здравоохранения и подлежит хранению в течение 3-х лет.

Приказ Минздрава РФ N 289, МНС РФ N БГ-3-04/256 от 25.07.2001 “О реализации Постановления Правительства Российской Федерации от 19 марта 2001 г. N 201 “Об утверждении перечней медицинских услуг и дорогостоящих видов лечения в медицинских учреждениях Российской Федерации, лекарственных средств, суммы оплаты которых за счет собственных средств налогоплательщика учитываются при определении суммы социального налогового вычета” (Зарегистрировано в Минюсте РФ 13.08.2001 N 2874)

_____________________________________________________________

Кто имеет право на получение льготы?

Вернуть часть налога имеют возможность те граждане, которые самостоятельно купили путевку в санаторно лечебную организацию. Источником приобретения путевки могут являться собственные средства.

Существует ряд нюансов:

• Необходимо использовать для оплаты санаторного лечения собственные средства.
• Санаторно лечебное учреждение должно находиться на территории России и иметь лицензию на проведение оздоровительных процедур.
• Допускается внесение оплаты за членов своей семьи.
• Источник дохода работающего гражданина должен иметь официальный статус. Только в этом случае будет удерживаться подоходный налог.

Что делать, если отказали

Получив официальный отказ в выплате компенсации, я обратилась в турфирму, которая оформляла путевку. Выяснилось, что отказали не только мне, но и другим родителям — на том же несуществующем основании.

Турфирма сделала запрос туроператору, который продает путевки, и в лагерь «Смена». В результате через две недели мне перезвонили из соцзащиты и сообщили, что нужно заново принести старые документы, потому что решение по выплате изменилось.

Мне не пришлось жаловаться на действия соцзащиты, но на всякий случай я успела изучить судебную практику. Похожий случай произошел в городе Кунгуре Пермского края в 2016 году. Соцзащита отказала заявителю в выплате частичной компенсации, сославшись на исправления в обратном талоне и отсутствие реквизитов счета заявителя. Суд принял решение в пользу истца. В результате компенсацию выплатили, а судебные издержки оплатила проигравшая сторона — соцзащита.

Если в выплате компенсации отказали без законных оснований, нужно писать жалобу в департамент социальной защиты населения и в районную прокуратуру. Обращаться к юристу необязательно — жалобу можно написать в свободной форме. Главное — указать, в чем заключается нарушение прав, и приложить к жалобе копию официального отказа в письменной форме и копии документов, которые вы подавали для получения компенсации.

Как получить налоговый вычет за санаторно-курортное лечение

Такой вычет считается социальным и регулируется ст. 219 НК. Перечень льготируемых услуг приведен в Приложении к Постановлению Правительства от 19.03.2001 № 201. В п. 4 перечня прописано, на какие санаторные услуги распространяется вычет, а именно на:

Пример 1

Пример 2

• социальные вычеты учитываются только в том году, в котором были потрачены деньги;
• возвращаемая сумма не может быть больше фактически уплаченного человеком НДФЛ;
• супруги получают вычет независимо от того, кто из них оплатил лечение (см. письмо Минфина от 28.04.2018 № 03-04-06/29474).

Пример 3

Сделать возврат НДФЛ за санаторно-курортное лечение разрешается двумя путями:

1. Оформить вычет целиком через налоговую. Для этого придется дождаться конца года, в котором совершались платежи, и подать декларацию.
2. Обратиться к работодателю, чтобы он ежемесячно делал прибавку к зарплате в размере НДФЛ. Предварительно потребуется взять в ФНС специальное уведомление.

Важно! В обоих случаях понадобится подтвердить понесенные расходы:

— специальной справкой об оплате, выданной санаторием (форма утв. Приказом Минздрава и МНС от 25.07.2001 № 289/БГ-3-04/256);

— чеками и иными документами об оплате.

Что подразумевают общие правила предоставления налогового вычета за санаторно-курортное лечение

Ведущие положения, касающиеся оформления налоговой льготы прописаны в Налоговом кодексе РФ (ст. 219).

Человек, с дохода которого взимается ежемесячный налог, может претендовать на вычет по различным основаниям: на оплату ипотечного кредита, образование детей, страхование жизни.

В их составе и налоговый вычет за санаторно-курортное лечение. Суть его заключается в том, что сумма заработка, с которого берется НДФЛ, уменьшается, и таким образом работнику возвращается доля денег, израсходованных на лечение.

С целью увеличения престижности курортов России, введены корректировки в НК РФ, где налоговый вычет за отдых на российских курортах- выгодный выбор, чтобы получить возмещение собственных трат за путешествие.

Поправки в НК РФ

1. Поднять до должного уровня социальный туризм, т. к. больше 65% россиян не путешествуют в период отпуска из-за недостатка средств.
2. Развить и расширить туристическую базу.
3. Улучшить качество жизни людей, чтобы большинство семей путешествовали вместе.

Закон о налоговом вычете за отдых внесла Государственная дума в 2015, а заработал в 2016 году. После того, как вступили в силу изменения 255 и 270 статьи, у граждан РФ появилось право получать возмещение за потраченные средства на отдых в стране.

Компенсацию получают только на путёвки, приобретённые в турагентстве. Отпуск проводится на территории Российской Федерации. Максимальная сумма выплаты – 50 тысяч рублей на человека. Работающий член семьи оплачивает 13% с компенсации.

В список расходов, за которые возвращают средства, входит:

• автотранспорт;
• питание;
• проживание;
• обслуживание;
• развлечения.

Чтобы получить возврат средств, на эти виды услуг, важно документальное подтверждение. В противном случае, получить потраченные деньги без подтверждения не получится, как и вернуть средства за поездки ранних лет

Вернуть деньги за поездку в Российской Федерации смогут граждане, попавшие в группу:

• официально трудоустроенный гражданин России;
• жена или муж, сопровождающий его или её в путешествии;
• несовершеннолетний ребёнок;
• ученик, обучающийся очно и младше 25 лет;
• нетрудоспособный родственник, съездивший отдыхать вместе с семьёй.

Компенсацию выплачивают не только работнику компании, но и членам его семьи.

Выгода работодателя

По закону, работодателю необязательно возмещать ваши затраты на отпуск. Работодатель по собственному желанию возмещает средства.Если компания возвращает деньги за отпуск работнику, то компенсируя затраты сотрудника, предприятие понизит налоги на доход, записывая в расходы компании, которые не облагаются налогом.

Выгода государства

Как говорилось выше, цель закона состоит в поддержке развития российского туризма и помощи гражданам РФ реализовывать своё законное право на отпуск. Большая часть населения России, низких и средних доходов, не позволяют себе путешествовать. Власть, возмещая человеку, затраченные средства на путешествие, увеличивает качество его жизни.

Кроме повышения уровня жизни, зачисляются налоги в казну государства, т. к. за них платят туроператоры, компании, задействованные в турах.

Выгода для россиян

Польза для гражданина РФ:

1. Увлекательная поездка. Путешествовать вместе со своей семьёй по России, познавая красоты с наименьшими тратами, получив за это компенсацию растрат на поездку.
2. Экономия времени. Без затрат сил и денег на оформление визы, чтобы выехать на отдых.
3. Безопасность. Покупая путёвки в туристическом агентстве, отпускник изначально в выгодной ситуации, потому что это страхует его от чрезвычайных обстоятельств, возникающих при самостоятельных путешествиях.

Существует 2 способа вернуть потраченные за отдых в России средства:

1. Возмещение НС. Действия схожи с приобретением недвижимости. В районной налоговой инспекции подать декларацию. В ней указать документально подтверждённые растраты на поездку и приложить доказательства (путёвка, чек, билет и т. п.). После, будет получена компенсация, соответствующая затратам на поездку.
2. Выплата работодателем. Эта финансовая процедура официально осуществляется компанией, на которой работает сотрудник. Для получения возмещения, работодатель оформляет затраты как расходы предприятия.

Путешествуя по России, экономьте деньги, ведь для этого не нужно много сил и времени.

Предоставление гражданам РФ налогового вычета за отдых на российских курортах Ссылка на основную публикацию

Как получить обратно часть потраченных денег

Право на социальный вычет не реализуется автоматически. Плательщик НДФЛ должен о нем не только заявить, но и доказать правомерность своих притязаний. Прежде чем получить налоговый вычет за санаторно-курортное лечение, нужно запастись пакетом документов, обратиться в свою ФНС (по месту прописки) и уложиться в отведенные для этого сроки. И если все заявленные суммы найдут свое подтверждение, примерно через четыре месяца можно получить обратно часть подоходного налога.

Перечень необходимых документов

Свое требование на получение социального вычета можно предъявить двумя способами: непосредственно в ИФНС путем подачи декларации по форме 3-НДФЛ или через работодателя. В обоих случаях необходимо приложить к заявлению следующие копии и оригиналы документов:

• об оплате медицинских услуг в составе санаторно-курортного обслуживания (справка из санатория, чеки на оплату дополнительных услуг или договор с медучреждением);
• документы, подтверждающие фактическую оплату личными средствами (выписку по счету, чеки, корешки приходных ордеров и прочее);
• справку 2-НДФЛ (от работодателя);
• копию лицензии санатория;
• собственное заявление о возврате части уплаченных налогов с указанием банковских реквизитов для перечисления.

Сроки подачи документов на получение вычета

Приятным моментом для всех плательщиков НДФЛ можно считать то, что свое право на получение вычета человек сохраняет в течение трех лет. Другими словами, средства, потраченные на путевку в 2020 году можно получить, если подать декларацию в течение 2016-2018 годов. В течение этого срока право на получение собственных денег сохраняют и пенсионеры, уже вышедшие на заслуженный отдых. Но в этом случае социальный вычет на санаторно-курортное лечение им придется оформлять самостоятельно, через налоговую службу по месту жительства.

Право на выплату налогового вычета

Имеют возможность вернуть себе часть потраченных денег те работники, которые приобретали путевку самостоятельно. При этом не имеет значения место приобретения путевки, наименование выдавшей ее организации – выплата положена даже тогда, когда куплена она была в туристическом агентстве.

На возмещение средств могут рассчитывать работники, соблюдающие определенные условия:

• оплата услуг санатория за счет собственных средств;
• отдых в учреждении в пределах РФ;
• наличие у учреждения лицензии на оказание услуг по оздоровлению граждан;
• официальное трудоустройство и наличие подоходного налога размером в 13%.

Оформление компенсации также доступно пенсионеру, если:

• находясь на пенсии, он остается трудоустроенным, и с его дохода высчитывается 13% налога;
• приобрел путёвку до оформления пенсии, но не успел использовать возврат средств за нее.

Положенная льготная сумма будет выплачена только в том случае, если человек самостоятельно собрал нужные бумаги и предоставил их в налоговую службу. Автоматических выплат НДФЛ не существует.

НДФЛ компенсирует средства, которые работник затратил исключительно на лечение и приобретение медикаментов. Вычет не возмещает сумм на проезд, проживание и другие, не относящиеся к оздоровлению, мероприятия. Получить его можно при соблюдении определенных условий, предоставив на рассмотрение необходимые бумаги.

Интересные аспекты возврата НДФЛ

Согласно Федерального закона №85-ФЗ от 06.04.15 и Налогового кодекса РФ, можно получить часть потраченных денег через работодателя. Окончания отчётного года можно не дожидаться. В инспекцию подаются подтверждающие документы на налоговый вычет за лечение в санатории и заявление о компенсации санаторно-курортных расходов через работодателя.

В таком случае декларация 3-НДФЛ не предоставляется. Вместо этого предоставляется заявление о подтверждении права на получение социальных налоговых вычетов. Затем налоговая инспекция, в течение месяца, выдаст уведомление, которое необходимо передать работодателю. После этого работодатель не имеет право взимать налог по ставке 13% до полного исчерпания вычета, либо пока не закончится календарный год.

Что такое налоговый вычет

Из заработной платы практически каждого официально устроенного работника удерживается 13 процентов НДФЛ. Такой налог называется подоходным, и собирается он со всех физических лиц. Оплатив лечение в санатории, человек имеет право оформить возврат части потраченных средств. Объем налогового вычета при санаторно-курортном лечении, оплаченном самостоятельно, высчитывается из годовой зарплаты служащего, но по нормативам не бывает больше 120 тысяч рублей.

Компенсировать можно только ту сумму, которая была потрачена непосредственно на услуги, связанные с медицинским обслуживанием: стоимость проезда до места назначения и обратно, а также стоимость экскурсий, развлечений, проживания при этом не учитывается. Дополнительные лечебные мероприятия, изначально не входящие в стоимость путевки, тоже могут быть учтены при условии предъявления соответствующего документа.

Поэтому, отправляясь в санаторий, позаботьтесь о том, чтобы привезти оттуда справку с подробным описанием оказанных медицинских услуг и их стоимости. Также в ней необходимо указать дополнительные расходы на медикаменты и процедуры, потраченные отдыхающим независимо от путевки. Компенсированы будут средства за услуги, включенные в перечень, который утвердило правительство нашей страны.

Когда можно получить налоговый вычет?

Размер вычета по расходам не более 2000000 рублей на человека.

ст.220 НК РФ
Социальный

Расходы на обучение:

· обучение детей в возрасте до 24 лет (очная форма);

· обучение настоящих и бывших опекаемых в возрасте до 24 лет (очная форма);

Размер вычета по расходам на обучение детей не более 50000 рублей в год (Пример 1).

· обучение родного брата или сестры (очная форма).

Расходы на лечение:

· лечение супругов, родителей, детей в возрасте до 18 лет;

· лекарственные препараты, назначенные лечащим врачом самому налогоплательщику, супругам, родителям, детям в возрасте до 18 лет;

· страховые взносы по договорам добровольного страхования самого налогоплательщика супругов, родителей, детей в возрасте до 18 лет.

Размер вычета по расходам на собственное обучение, обучение брата или сестры, в совокупности с другими расходами, подлежащими налоговому вычету, – 120000 рублей (Пример 2).

Данное ограничение не распространяется на предоставление дорогостоящих медицинских услуг.

ст.219 НК РФ

Стандартный
Налоговый вычет предоставляется ежемесячно родителям, супругам родителей и усыновителям:

· 1400 рублей – на первого ребёнка;

· 1400 рублей – на второго ребёнка;

· 3000 рублей – на третьего и последующих детей;

· 12000 рублей – на ребёнка-инвалида в возрасте до 18 лет и на студента (ординатора, интерна, аспиранта) дневной формы обучения в возрасте до 24 лет (инвалидность I или II группы) (Пример 3).

Налоговый вычет предоставляется ежемесячно опекунам, попечителям, приёмному родителю, супругу / супруге приёмного родителя:

· 1400 рублей – на первого ребёнка;

· 1400 рублей – на второго ребёнка;

· 3000 рублей – на третьего и последующих детей;

· 6000 рублей – на ребёнка-инвалида в возрасте до 18 лет и на студента (ординатора, интерна, аспиранта) дневной формы обучения в возрасте до 24 лет (инвалидность I или II группы).

Налоговый вычет предоставляется в двойном размере единственному родителю, опекуну, усыновителю.

Налоговый вычет одному из супругов может быть предоставлен в двойном размере при условии, что второй супруг написал заявление об отказе от получения причитающегося ему по законодательству налогового вычета.

Налоговый вычет действует до тех пор, пока годовой доход налогоплательщика не превысит сумму 350000 рублей.

ст.218 НК РФ