Налоговые льготы для пенсионеров

Транспортный сбор

Согласно налоговым правилам транспортный сбор уплачивают все, включая людей преклонного возраста, на имя которых зарегистрировано ТС: автомобиль, мотоцикл и пр. При этом в самом НК РФ нет конкретных норм, освобождающих пенсионеров от его уплаты.

Т.к. транспортный сбор является региональным, нормативными актами властей субъектов РФ могут предусматриваться дополнительные привилегии, предоставляемые в этом плане пенсионерам.

Совет! Каждый регион, полномочный регулировать вопросы касательно налогообложению физлиц, вправе устанавливать собственный порядок применения льгот. В связи с чем нюансы их оформления следует уточнять в ИФНС.

Порядок оформления льгот по налогам

К сожалению, льготы не становятся доступны гражданам автоматически после их выхода на пенсию. Чтобы получить их, необходимо обратиться с заявлением в отделение Налоговой службы, к которому приписан пенсионер. Там следует написать заявление по определенной форме (предоставляется сотрудником), и приложить к нему копию пенсионного удостоверения. К счастью, данная процедура является разовой, повторять ее ежегодно не придется.

Подавая заявление, пенсионер может сразу указать в нем, какой именно из имеющихся у него объектов, он хочет освободить от обложения налогом. Правда, есть нюанс – в этом случае заявление следует подавать не позднее чем до 1 ноября того года, за который должен быть выплачен налог. Если заявление подано позже, выбирать объект, освобожденный от налогообложения в текущем периоде, будет налоговая служба. А с началом следующего года пенсионер может подать повторную заявку на освобождение какой-то конкретной часть своей собственности от налогов.

Однажды написанное заявление на освобождение квартиры или дачи от налогообложения будет действовать постоянно. Но если у пенсионера возникнет необходимость получить льготу на другой объект недвижимости, он может в любой момент обратиться в ФНС и составить там соответствующее заявление. Делать это можно сколько угодно раз.

Для пенсионеров

В соответствии с нововведениями пенсионеры освобождаются от ряда обязательных платежей.

Налогообложению не подлежат:

  • жилая площадь (дома, квартиры и комнаты);
  • машино-места и гаражи;
  • сооружения хозяйственного предназначения, площадь которых не превышает 50 кв. м.;
  • помещения, используемые с профессиональной целью в творческой деятельности, а именно студии, мастерские, ателье и другое.

Также для получения льгот на данные виды объектов должен быть соблюден ряд условий:

  • кадастровая стоимость объекта не может превышать триста миллионов рублей;
  • не допускается использование имущества в коммерческой деятельности;
  • пенсионер выступает единственным собственником.

И последней особенностью выступает то, что льготы распространяются только на один объект. Если пенсионер обладает несколькими строениями, к примеру, дачей и домом, то освобождения от выплат распространится только на что-то одно. К какому именно объекту применить льготы, владелец решает самостоятельно. За все остальные строения налог изымается на общих основаниях.

Для военных пенсионеров, а также лиц, которые все еще продолжают работать, порядок получения имущественных налоговых льгот не отличается (п. 7, ст. 407 НК РФ).

Особенности налогообложения имущества

Стандартно размер налоговой ставки составляет 0,1%. Если недвижимость относится к элитной и стоит более 300 000 000 руб., применяется повышенный коэффициент – 2%. За прочие объекты придется уплатить 0,5%.

Ст. 406 НК РФ допускает увеличение или уменьшение ставок региональными властями. Повышение возможно не более чем в три раза.

Определение налоговой базы может быть произведено и путем умножения инвентаризационной стоимости объекта, умноженной на коэффициент-дефлятор. Размеры к уплате будут рассчитываться по таким данным:

Суммарная цена объектовСтавка
До 300 000 руб.0,1%
От 300 000 до 500 000 руб.От 0,1 до 0,3%
От 500 000 руб.От 0,3 до 2%

Чтобы понять, в чем заключается помощь государства и почему налоговые льготы важны для пенсионеров, достаточно ознакомиться с практическим примером:

У Игнатьевой О.Н. есть в собственности квартира. Кадастровая стоимость составляет 3 500 000 руб. Сумма взноса к уплате рассчитывается так:

3 500 000 х 0,1% = 3 500 руб. – перечисляется собственницей в ИФНС ежегодно.

В 2017 году Игнатьева О.Н. вышла на пенсию, стала получать 9 500 руб., а также получила освобождение от имущественного налогообложения на основании ст. 407 НК РФ. Если бы этого не произошло, ей пришлось бы немалую часть государственного пособия потратить на уплату налога.

Расчет налогообложения

На сегодняшний день существует 3 основные налоговые ставки на недвижимость: 0,1%, 0,2% и 0,5%.

Минимальная ставка (0,1%) употребляется при расчете налогообложения жилой площади (квартиры, дома), незавершенных проектов по постройке жилых строений, помещения для хозяйственных целей (не больше 50 кв. м.) и гаражам.

Ставка 0,2% применяется к нежилым строениям, таким как офисы, торговые и деловые центры, развлекательные и гостиничные комплексы, объекты общественного питания, а также бытового обслуживания стоимостью не выше 300 000 рублей.

Самая большая ставка по состоянию на 2019 год, а именно 0,5%, применяется ко всем объектам недвижимости, которые не попали в выше перечисленные.

Расчет налогов совершается по следующему алгоритму: (сумма налога по кадастровой оценке – налоговая сумма по инвентаризационной стоимости) умножить на коэффициент и прибавить налоговую сумму по стоимости инвентаризации.

Также точно определены налоговые вычеты. Для комнаты составляет 10 кв. м., для квартиры – 20 кв. м., для дома – 50 кв. м.

К примеру, есть квартира площадью в 49 кв. м. с тремя жильцами. Среди которых отец – инвалид 3 группы, мать – владелица третей части имущества и взрослый сын, но без каких либо прав собственности. Кадастровая оценка составила 7,5 млн. рублей, а инвентаризационная – 250 000 рублей. Так как это квартира, то налоговый вычет составляет 20 кв. м.

Для начала определяется налогооблагаемая площадь. НП = жилая площадь (49 кв.м.) – налоговый вычет (20 кв.м.). Итого 29 кв.м.

Стоимость 1 кв.м. по кадастровой оценке составляет 61 рубль 22 копейки (общая кадастровая стоимость разделить на квадратуру).

Далее необходимо данную сумму умножить на налогооблагаемую часть. В конечном итоге сума составит 4 438 775 руб., 38 коп.

Двое членов семьи налог не уплачивают, так как первый – льготная группа, а второй – не обладает правом собственности. Для расчета нужной суммы для матери необходимо ее долю (третью часть) умножить на 4 438 775 руб., 38 коп., что равно 479 591 руб. 79 коп.

Так как квартира – это жилая площадь, то она относится к первой группе и налоговая ставка составляет 0,1%, при умножении на выше полученные показатели выходит 1479 рублей и 59 копеек.

Должны ли пенсионеры платить налог на имущество в 2019 году

Налоги являются одной из составляющих наполнения государственного бюджета. В 2018 году в силу вступили новые правила, согласно которым имущественный налог рассчитывается, исходя из рыночной стоимости собственности, а не из кадастровой.

В связи с этим размер сбора увеличивается. Однако для пенсионеров, мало защищенных слоев населения, предусмотрели льготы, которые помогут избежать больших расходов.

Обратите внимание! В 2018 году начался новый расчет налога на недвижимость, исходя из ее рыночной стоимости. Все полученные средства пойдут в бюджет страны

По-сравнению с предыдущими периодами платить придется больше, так как кадастровая стоимость имущества намного меньше рыночной.

Мало защищенные слои населения не смогут надлежащим образом исполнять свои обязанности по уплате налога. Пенсионеры не имеют достаточно доходов, чтобы направлять их на наполнение государственной казны. Государство пытается обеспечить людей должным уровнем жизни, поэтому и предусматривает различные льготы и налоговые послабления.

Однако в 2019 году про новые льготы для плательщиков имущественного налога ничего не сказано. Порядок его уплаты и перечень категорий, освобожденных от него, остается прежним. Государство освобождает пенсионеров от уплаты налога на недвижимость. Но не на все объекты собственности распространяется данное правило.

Бланк заявления в налоговую на возврат налога по 3-НДФЛ 2019.

Дома для престарелых в Подмосковье

Сеть пансионатов для пожилых людей предлагает дома для престарелых, которые являются одними из лучших в плане комфорта, уюта и расположены в красивейших местах Московской области.

Мы готовы предложить:

  • Комфортабельные пансионаты по уходу за пожилыми людьми в Москве и МО. Предложим все возможные варианты для размещения близкого Вам человека.
  • Большую базу квалифицированного персонала по уходу за пожилыми людьми.
  • Круглосуточный уход за престарелыми людьми профессиональными сиделками (весь персонал граждане РФ).
  • Если Вы в поиске работы, мы предлагаем вакансии сиделок.
  • 1-2-3-местное размещение в пансионатах для пожилых людей (для лежачих специализированные удобные кровати).
  • 5-разовое полноценное и диетическое питание.
  • Ежедневный досуг: игры, книги, просмотр кинофильмов, прогулки на свежем воздухе.
  • Индивидуальную работу психологов: арт-терапия, музыкальные занятия, лепка.
  • Еженедельный осмотр профильных врачей.
  • Комфортные и безопасные условия: благоустроенные загородные дома, прекрасная природа, чистейший воздух.

В любое время дня и ночи пожилым людям всегда придут на помощь, какая бы проблема их не волновала. В этом доме все родные и близкие. Здесь царит атмосфера любви и дружбы.

Консультацию относительно приема в пансионат Вы можете получить по телефону:

8 (495) 181-98-94 круглосуточно.

По каким видам недвижимости положена льгота в 2019 году

При получении пенсии обязаны ли пенсионеры платить налог на квартиру, должны ли выплачивать обязательные взносы? Для налогоплательщиков, получающих пенсию, предоставляется значительное налоговое послабление в виде освобождения от имущественного налога в полном размере. Однако предусмотрен ряд важных особенностей, без которых освобождение получить не получится.

Прежде всего, для решения вопроса о том, нужно ли оплатить очередную налоговую квитанцию, значение имеет вид имущества, которым владеет гражданин, а также оформление его на праве собственности. Если квартира принадлежит по бумагам не пенсионеру, а, например, его взрослому сыну, то льгота не положена, даже если в квартире проживает сам пенсионер.

Сегодня освобождение от налогообложения могут оформить все налогоплательщики, имеющие пенсионное удостоверение и получающие поддержку в виде пенсионных выплат. Категория пенсионера для налогов не имеет определяющего значения: по возрасту, налогоплательщики-инвалиды, военные и другие имеют равные возможности для оформления послаблений.

Для оформления льготы по налогу на квартиру, необходимо соблюсти следующие важные правила:

  1. Освобождение оформляется на определенную недвижимость, список размещен ниже.
  2. На квартиру и иную недвижимость должно быть выдано свидетельство или выписка из ЕГРН, в которой должно стоять ФИО гражданина и именно право собственности, а не иное право.
  3. Недвижимость должна быть предназначена для личных целей, которые не связаны с коммерцией. Когда в помещении оборудован магазин, то получить льготу по такой площади не удастся.
  4. Гражданин должен подать определенное заявление о своих правах. Дело в том, что инспекторы не ведут списки льготников, а предоставляют льготы по запросу.

Вся ли недвижимость не облагается налогом?

Пенсионер вправе не платить полностью за перечисленные выше виды недвижимости, но не более чем за один объект по каждому виду. Например, если в собственности две квартиры, то взносами не облагается только одна, а за вторую придется заплатить.

Если же в собственности имеется квартира и дом, то платить вообще не придется – поскольку это объекты разных видов.

Налог за нежилое помещение придется заплатить, если оно используется для извлечения дохода или является элитным, то есть его кадастровая стоимость превышает 300 миллионов рублей.

Величина льгот

Льгота пенсионеру обеспечивается в виде 100% освобождения от налогообложения. Например, если пенсионерка владеет квартирой, то за нее не нужно платить полностью. Если же квитанции из налоговой инспекции все равно приходят – возможно, гражданин просто не включен в списки льготников, поскольку забыл подать заявление.

Когда у пенсионера имеются две недвижимости одного типа (например, два гаража) – то за один объект вообще не облагается, а по второму обязательный платеж можно уменьшить на сумму налогового вычета.

Вычет применяется к площади недвижимости в зависимости от ее вида:

  • на квартиру – 20 квадратов;
  • на частный дом – 50 квадратов;
  • на комнату – 10 квадратов.

Данный вычет предоставляется налоговым органом автоматически при расчете обязательного платежа за очередной год. Это означает, что писать заявление на предоставление вычета на второй объект не нужно.

При этом для исчисления налога важна приватизация, наличие прав собственности на недвижимость – начисление обязательных взносов производится только на приватизированную квартиру. Если жилье используется по договору социального найма, налог платить не нужно.

Налоговый вычет по площади не стоит путать с налоговым вычетом при покупке недвижимости или при строительстве дома – это разные понятия. Вычеты на приобретение и возврат налога при покупке жилья никак не связаны с налогом на имущество, который оплачивается каждый год. Компенсация подоходного налога при покупке регулируется другими нормами закона.

Работающие пенсионеры имеют ровно те же льготы и права, что и неработающие.

К ним относятся:

  • льгота по ежегодному имущественному взносу в размере 100% за объект одного вида – по заявлению;
  • возможность применить налоговый вычет за второй объект – предоставляется автоматически.

Порядок оформления

Для получения льгот пенсионеру необходимо самостоятельно обратится в налоговые инстанции по месту прописки. С собой необходимо иметь паспорт, индивидуальный налоговый номер, пенсионное удостоверение или документ, его заменяющий, акт собственности на имущество и акт кадастровой оценки.

Непосредственно при подаче необходимо заполнить заявление свободной формы. Оно может быть, как заполнено вручную, так и с помощью механических устройств. В случае обладания несколькими объектами, обязательно необходимо указать тот, по которому будут применяться льготы. Прием заявлений проходит до 1 ноября текущего года. В противном случае налоговый перерасчет уже отнесется к следующему периоду.

Как уже было сказано выше, форма заявления свободна, но при этом существует ряд требований к его оформлению и содержанию.

Требования к оформлению:

  • не двусмысленность формулировок;
  • отсутствие ошибок;
  • чистый текст, без исправлений и зачеркиваний;
  • наличие полной информации о заявителе.

Требования к содержанию:

  • шапка с обращением к руководителю налоговой инстанции, принимающей заявление;
  • полное название государственного органа, к которому обращается заявитель;
  • полные паспортные данные лица, которое общается;
  • номер индивидуального налогового номера;
  • адрес прописки и корреспонденции;
  • кратко суть самого вопроса, по которому составлено обращение;
  • способ обратной связи;
  • дата и подпись.

Также к заявлению прикладывается копия пенсионного удостоверения и документов на имущество.

Налоговые льготы для пенсионеров

Заявление на льготы по налогам на имущество для пенсионеров Данный документ носит свободную форму, т. к. на законодательном уровне не имеется НПА, который бы установил единый его образец. Но, несмотря на это, в 2015 году был официально утвержден типовой бланк этого заявления, который заполняется следующим образом:

  1. В правом верхнем углу заполняются сведения, касающиеся адреса подведомственного налогового органа;
  2. Дальше заявитель должен поставить галочку напротив нужной графы, в которых перечисляются виды налогов;
  3. Потом пенсионер заполняет информацию о том, что он получает данную льготу на основании пенсионного удостоверения;
  4. Далее налогоплательщик вносит сведения, носящие личный характер.

Люди пожилого возраста входят в число льготников, поэтому налог на имущество физических лиц пенсионерам в 2018 году можно не платить, но не по всем объектам. Кому предоставляется Налоговая льгота предоставляется всем гражданам, получающим пенсионные выплаты. Освобождение от имущественных начислений полагается трудоустроенным и неработающим лицам. Не начисляется в 2018 году налог на недвижимость для пенсионеров всех категорий:

  • достигших пенсионного возраста (для женщин после 55 лет и мужчин после 60 лет);
  • которые вышли на пенсию досрочно, по выслуге лет (для военнослужащих, учителей, медработников, шахтеров и других).

Условия получения льготы пенсионерам по налогу на имущество Налоговые льготы предоставляются всем без исключения получателям пенсионных выплат, а к объектам недвижимости выдвигаются требования.

кадастровая стоимость собственности не превышает 300000000 рублей.

По каким объектам пенсионеры освобождены от уплаты налога на имущество Пенсионеры не платят имущественные начисления по нескольким объектам недвижимости, если они относятся к разным видам имущества. Льготное налогообложение применяется к:

  • приватизированной комнате или квартире;
  • частному дому;
  • гаражу;
  • даче;
  • помещениям, которые используются для творчества (к художественным или столярным мастерским, библиотеке, музею);
  • нежилым сооружениям возле частного дома или на дачных участках, предназначенным для ведения подсобного хозяйства, если их площадь не превышает 50 квадратных метров.

Размер льготы в 2018 году Не платят имущественные начисления пенсионеры, которые владеют квартирой, гаражом, дачей, но в единственном числе.

Важно

Это быстро, удобно и бесплатно! или по телефону:

  • Москва и область: 7-499-350-97-04
  • Санкт-Петербург и область: 7-812-309-87-91
  • Федеральный: 8 (800) 333-45-16 доб. 149

Объекты, которые освобождаются от налогообложения в 2018 году Учитывая новые положения, налоговая льгота распространяется на такие объекты недвижимости:

  1. жилые дома;
  2. квартиры и комнаты;
  3. гаражи, сараи и места, отведенные специально для автомобилей;
  4. помещения, используемые для профессиональной творческой работы;
  5. хозяйственные строения, общая площадь которых не более 50м2, построенные на дачных, садовых или иных участках земли.

Отметим, что все остальные виды недвижимости облагаются налогом в установленном законом порядке. Льгота так же не применяется на дорогостоящую недвижимость, кадастровая цена которой, более 300 млн.

рублей.

Важные нюансы

Оплата имущественного налога имеет важные нюансы, на которые стоит обратить внимание:

  • если пенсионер владеет двумя квартирами, то за одну из них ему придется уплачивать рассчитанную сумму налога;
  • пенсионер сам выбирает, за какой объект недвижимости он будет уплачивать сбор;
  • если у пенсионера в собственности два вида недвижимости, например квартира и дом, налог за них он уплачивать не будет;
  • пенсионер уплачивает налог только за так называемые «излишки» собственности (государство пытается застраховать себя от мошеннических действий, когда на престарелого родственника записывают чужую недвижимость);
  • пенсионер сам выбирает, за какой объект недвижимости не платить налог, однако если он не сделал выбор, сотрудники ФНС начисляют сбор на квартиру, которая стоит дешевле.

Таким образом, пенсионеру не нужно отдельно писать заявление на выбор недвижимости для оплаты налога. Выгодный вариант предложит сама налоговая служба.

Дома, квартиры, дачи, гаражи: какая недвижимость пенсионера не облагается налогом на имущество?

Имеется в виду, что если с момента регистрации недвижимости, как собственного имущества, прошло более трех лет, полученный доход от продажи собственности не попадает под налогообложение.

Если гараж после приобретения находился в собственности менее трех лет после даты регистрации, то полученные денежные средства от его продажи облагаются соответствующим налогом, равным налоговому вычету в тринадцать процентов.

Однако, подав декларацию о ранее внесенном налоговом вычете, владелец, реализующий гараж, освобождается от выплаты суммы налога на полученные денежные средства.

Налоговый имущественный вычет

По общим нормам налоговый имущественный возврат полагается тем налогоплательщикам, доходы которых облагаются 13% налогом. А т. к. с пенсии подоходный налог не уплачивается, финансово-имущественный возврат возможен для:

  • работающих пенсионеров;
  • тех, у кого есть доход, облагаемый НДФЛ.

Возвратить часть средств, израсходованных на покупку жилья или его постройку, нетрудоспособные лица могут различными способами.

Работающим пенсионерам

Налоговый возврат предоставляется с года, когда недвижимость была оформлено в собственность. Если сумма налога, уплаченного в установленный период предоставления льготы, окажется меньше вычета, то остаток переносится на последующие годы до полной реализации.

Трудоустроенным пенсионерам

Для них остаточные средства переносятся на предыдущие налоговые периоды, но не более 3-х предыдущих лет, предшествовавших году оформления в собственность недвижимого имущества. Если пенсионер уволился не в начале календарного года и в этот же год приобрел на праве собственности жилье, то вычет предоставляется с года приобретения, при условии, что в этом году он получал какой-то официальный доход и с него уплачивался подоходный налог.

Важно. Вычет оформляется в отношении имущества, которое пенсионер приобрел за свои деньги

Величина возврата 13% от издержек, но не больше 2-х млн руб. Поэтому компенсационный максимум 260 000 руб.

Такая привилегия предоставляется единожды в жизни и при условии, что сделка не была совершена между близкими родственниками или аффилированными лицами. Если цена купленного имущества, на которое заявлен вычет, будет меньше 2-х млн руб., то на оставшиеся нереализованные средства можно оформить возврат при следующей покупке.

Помимо покупки жилья, имущественный возврат предоставляется также:

  • при покупке земельного надела под ИЖС либо с уже размещенным на нем жилым домом:
  • на уплату процентов по ипотечным займам.

Кому предоставляется льгота

Налоговый кодекс Российской Федерации регламентирует четкий список лиц, попадающих под категорию льготников. Все пенсионеры, достигшие определенного возраста и получающие пособие от государства, претендуют на получение налогового вычета при уплате сбора за недвижимость.

Все, кто имеет пенсионное удостоверение, может воспользоваться льготой. Сотрудники Федеральной налоговой службы не разграничивают пенсионеров, поэтому получателем вычета являются как престарелые граждане, так и люди с ограниченными возможностями, не достигшие пенсионного возраста. Для уменьшения налоговой базы необходимо один раз предоставить оригинал удостоверения.

Получателями льготы также являются те граждане, которые вышли на пенсию раньше положенного срока. К ним относятся те, кто работал, проживал на Крайнем Севере, приравненных районах, военные, работающие с вредными условиями и так далее.

В соответствии с действующим Законодательством РФ данные работники выходят на заслуженный отдых, исправно проработав на предприятии пятнадцать, двадцать лет.

Подобное правило введено в связи с тем, что подобные условия труда влияют на здоровье человека. Работнику становится трудно исполнять непосредственные обязанности, а устроиться на новое место практически невозможно.

Ранее бывшие работники опасного, вредного производства полностью освобождались от всевозможных налогов и сборов со стороны государства, однако теперь данное право упразднили.

Раньше пенсионер не платил за всю недвижимость, которая находилась в его собственности. Теперь при формировании налоговой базы в виде налогового вычета принимается всего один участок. Однако право выбора, за какой вид собственности пенсионер желает не платить налог, остается за ним.

Как пенсионеру получить освобождение от налогового сбора

Для получения льготы пенсионеру придется обратиться в территориальное подразделение федеральной налоговой службы по месту регистрации недвижимости. Налогоплательщик должен быть прописан в том регионе, где он освобожден от уплаты налога.

Заявление следует писать первого ноября предшествующего налогового периода. Например, если налогоплательщик желает получить льготу в 2019 году, то обратиться с просьбой освобождения от уплаты налога он должен до ноября 2018.

Заявление предоставляется в письменной форме. К нему прилагается документ, подтверждающий статус пенсионера. Принято использовать пенсионное удостоверение.

Однако в связи с новыми правилами оформления пенсионеров удостоверение выдаваться не будет. Вместо него можно предоставить справку из территориального отделения Пенсионного Фонда. Документы подают лично или по почте заказным письмом.

Учтите! В заявлении следует отразить объект имущества, за который пенсионер желает получить льготу. Если налогоплательщик не сделал выбор, сотрудник ФНС самостоятельно определяет вид недвижимости, за который уплачивать налог не нужно. Как правило, выбирается та собственность, стоимость которой выше.

Пенсионер имеет право возвратить часть уплаченного подоходного налога. Узнать, как это сделать, можно на официальном сайте ФНС России.

Решение о возможности использования льготы принимает сотрудник ФНС. Пенсионер будет уведомлен об этом письменно. После начисления послабления до вступления в силу новых поправок законодательства делать больше ничего не нужно.

Кроме освобождения от уплаты налога за один вид имущества. Пенсионер имеет право получить налоговый вычет в размере пятидесяти процентов на другую собственность этой же категории.

 Заявление на возврат суммы излишне уплаченного налога.

Должны ли пенсионеры платить налог на имущество: пошаговая инструкция по оформлению льготы

Если цена объекта согласно государственному кадастру будет превышать триста миллионов российских рублей, льгота предоставлять не будет и начисление налога на собственность продолжится согласно указанным ранее нормам. В том случае, если во владении пожилого человека окажется несколько домов или квартир, то он может претендовать на получение скидки от государства лишь на одно из наименований. Определиться с тем, на какое жилье получать льготу, следует заблаговременно, а затем уведомить о решении налоговую инспекцию. В противном случае, служба самостоятельно определит освобожденный от налога объект и это может пойти вразрез с планами собственника.

Согласно последней информации, пенсионеры налог платить обязаны. Однако лишь в том случае, когда являются владельцами нескольких жилых объектов, например коттеджей или квартир. И в этом случае, тем не менее, гнет налогообложения для пожилых государство постаралось понизить за счет наложения налога лишь на самый дорогой из имеющихся во владении объект.

Особенности льготного налогообложения земельных участков

Более внимательные читатели могли заметить, что в описании нет еще одного вида недвижимости – земельного участка. Ему отведен отдельный раздел в Налоговом кодексе. Берут ли налог на землю с пенсионеров? Да, берут. Но положены льготы.

Согласно кодексу лицам, которые получают государственную пенсию и имеют пенсионное удостоверение, положен налоговый вычет при уплате за землю. Он рассчитывается так: кадастровая стоимость земельного участка уменьшается на стоимость 600 кв. м (6 соток). И действует это правило только на один земельный участок по выбору заявителя.

Например, вы имеете в собственности 2 участка земли. Один площадью 10 соток, другой – 6 соток. Вы можете освободить от налогообложения полностью второй участок или вывести из-под налога 6 соток первого участка. С оставшихся 4 соток и 6 соток второго участка придется заплатить налог.

Другой пример. У вас 2 участка по 6 соток. За один вы не платите ничего, за второй в полном размере.

Условия предоставления льготы по налогу на имущество

От уплаты имущественного налога освобождаются пенсионеры по старости (то есть люди, вышедшие на заслуженный отдых после достижения соответствующего возраста), а также представители отдельных специальностей, которым выплачивается пособие по выслуге лет:

  • военные,
  • госслужащие,
  • педагоги,
  • и т.д.

Кроме того, требования предъявляются и к имуществу, которым владеет льготник.

От уплаты налогов освобождается объект недвижимости, который отвечает таким условиям:

  • его кадастровая стоимость не выше 300 000 рублей;
  • владельцем является пенсионер или инвалид 1-й и 2-й групп или детства;
  • помещение не используется для получения дохода.

Объектом недвижимости, освобожденным от уплаты налога, может быть не только квартира, но и комната в коммунальной квартире, частный дом или дача и все хозяйственные постройки на ней. Пенсионеры могут, как и прежде, не платить пошлину за гараж или мастерскую.

Внимание! Если же в собственности у льготника имеется несколько объектов недвижимости одного вида: две квартиры или два гаража, к примеру, то он может сам решить, за какой из них будет выплачиваться налог.

Естественно, что чаще всего выбирается тот объект, кадастровая стоимость которого ниже, соответственно, и выплаты за него будут меньше. Ограничения по количеству объектов недвижимости, освобожденных от выплаты имущественного налога, касаются всех категорий пенсионеров, в том числе и военных, ветеранов и участников войн и т. д.

Уплачивают ли вышедшие на пенсию имущественные налоги

Все нетрудоспособные лица, трудоустроенные и неработающие согласно нормам НК РФ, освобождаются от уплаты госсбора на имеющуюся у них недвижимость.

Это применяется к нижеследующим типам недвижимого имущества:

  • жилым домам;
  • квартирам (комнатам или иным отдельным жилым помещениям);
  • гаражам и машино-местам;
  • помещениям и сооружениям, используемым пенсионерами в реализации его профессионального творчества;
  • строениям или сооружениям по не более 50 кв.м, используемых в хозяйственных целей и располагаемых на дачно-садовых земельных наделах, а также отведенных под ИЖС и т.д.

Внимание! Льгота предоставляется только в отношении 1 объекта определенного вида. И распространяется лишь на имущество, принадлежащее пенсионерам на правах собственности (полной или долевой)

Заявленное имущество нельзя использовать в коммерческих целях. А его кадастровая стоимость должна быть меньше 300 млн руб.

За остальное имущество, не вошедшее в перечень, остальные объекты той же категории (к примеру, 2-я квартира, 2-й гараж и т.п.), а также объекты дороже установленного предела кадастровой стоимости придется заплатить налог по общим правилам. То есть, в полном объеме, поскольку они не попадают под льготу.

Важно! В настоящее время, согласно разъяснительному Письму ФНС, россиянам больше нет необходимости подавать документы, подтверждающие их правомочия на налоговые послабления. Можно подать обычное заявление о предоставлении имущественной налоговой льготы

А ИФНС должны самостоятельно направлять запросы для подтверждения полученных сведений.

С октября 2018 г. такие льготы сохранены и за предпенсионерами, то есть лицами, достигшими возраста 55-60 лет в переходной реформационный период.

Что нового в законодательстве в 2019 году

Изменений в законодательстве, касаемо предоставления льгот пенсионерам при оплате имущественных налогов, по сравнению с предыдущими периодами довольно мало. Одним из наиболее заметных и значимых является введение в практику «налогового вычета на 6 соток земли», который касается пенсионеров, владеющих небольшими земельными участками с низкой кадастровой стоимостью.

Кроме этого, изменены правила начисления и предоставления льгот, субсидий и компенсаций в ряде субъектов РФ. Например, в Санкт-Петербурге, пенсионеры полностью освобождены от уплаты земельного налога на участки площадью менее 2500 кв. м.

Земельный налог

За земельный налог отвечают региональные власти. Орган власти субъекта Федерации решает самостоятельно вопрос по поводу освобождения лиц, которым назначена пенсия, от уплаты земельного налога или снижения его оплаты.

Важно! Хотя этот налог регулируется региональным органом власти, на государственном уровне установлен перечень категорий, которые пользуются льготой при оплате данного налога:

  • народы Севера, которые используют землю для сохранности традиционного образа жизни;
  • коренные жители Дальнего Востока и Сибири.

Обратите внимание, что пенсионеров в данном перечне нет, поэтому регулированием вопроса установления налога на землю для этой категории граждан занимаются региональные власти. Помните, что стоит постоянно изучить региональное законодательство

Поделитесь в социальных сетях:vKontakteFacebookTwitter
Напишите комментарий