Как получить налоговый вычет при покупке квартиры

Процедура применения налогового вычитания

Органом, уполномоченным рассматривать заявления граждан о применении рассматриваемой льготы, является инспекция по налогам и сборам.

Процедура оформления вычета происходит следующим образом:

  1. Гражданин представляет пакет документации на вычет дежурному инспектору;
  2. В срок от двух до четырёх месяцев документы рассматриваются, и на их основании принимается решение о представлении либо отказе в представлении вычета;
  3. О праве на вычет свидетельствует выдача гражданину соответствующего извещения.

Получить возврат налога можно одним из следующих способов:

  • Денежным переводом из бюджетных средств;
  • Предоставив извещение о праве на вычет в бухгалтерию нанимателя. В этом случае подоходный налог не будет удерживаться из заработной платы до полного погашения указанной в документе суммы денег.

В связи с некоторыми законодательными поправками правила применения налогового вычета при покупке жилья изменились незначительно. Однако в конкретной ситуации любое нововведение может сыграть решающую роль. Например, возможность перенести вычет на следующий год при нехватке дохода существенно меняет ситуацию при подобном стечении обстоятельств.

В заключение отметим, что такая форма господдержки приобретения жилья, как предоставление имущественных вычетов, имеет достаточно гибкие и простые условия. А окончательно прояснить все ваши вопросы относительно права на этот вид льгот и процедуры его оформления в конкретной ситуации поможет наш юрист посредством предоставления бесплатной онлайн-консультации на нашем портале.

Нововведения последних лет

С 2017 г. вступил в силу ФЗ-212, который затронул текст статьи 220 НК РФ. В связи с этим:

  • максимальная сумма налогового вычета при покупке квартиры в 2020 году составляет 260 тыс.руб. (это значит, что объект стоит не больше 2 млн.руб.) и 390 тыс.руб. по %-там при покупке с использованием кредита/займа;
  • независимо от даты покупки недвижимости, компенсация рассчитывается за 3 последних года налоговых платежей, предшествующих подаче документов.

Оформляя налоговый вычет при покупке квартиры в 2020 году, следует помнить про документы:

  • с 2016 г. на недвижимость, приобретенную после 15.07.2016 г., прекращена выдача св-тв о праве собственности (ФЗ-360). Вместо св-ва получают выписку из Росреестра. С 2017 г. именно она подтверждает право собственности, и принимать ее должны все госорганы;
  • ранее заявление о подтверждении права на вычет писалось в свободной форме, с 2017 г. – по форме установленного образца (скачать образец можно на нашем портале);
  • образец декларации 3НДФЛ могут скорректировать в любой момент, поэтому разумнее всего взять его в налоговой по месту жительства.

Разобравшись, как оформить налоговый вычет при покупке квартиры 2020 и какие незначительные изменения в законах произошли в последние годы, россияне вправе претендовать на возврат существенной суммы. 

Рекомендованные статьи: “Какой налог придется уплатить после продажи квартиры, дома, комнаты или другого жилого имущества”

Когда применить вычитание из доходов не удастся

Среди оснований, исключающих применение имущественного высчитывания на купленную недвижимость по нормам, действующим в 2020 году, следующие обстоятельства:

  1. Претендент на льготу не трудоустроен официально, не платит подоходный налог;
  2. При покупке жилого помещения были использованы иные способы привлечения господдержки, в частности, материнский капитал;
  3. Жильё куплено на деньги другого (физического либо юридического) лица, и обязательств по возврату денежных средств покупатель не приобрёл (например, квартира куплена работодателем);
  4. Продавцом объекта недвижимости выступил близкий родственник покупателя – претендента на предоставление вычитания;
  5. Жилое помещение было приобретено либо построено до начала 2014 года и приобретатель использовал свою возможность применения льготирования;
  6. Объект был приобретён до начала 2014 года, и приобретатель не воспользовался положенным освобождением части доходов от налогообложения (в этой ситуации порядок предоставления рассматриваемого вида господдержки регулируется законодательством, действовавшим до 2014 года).

Оформление вычета: нюансы

Рассмотрим то, какие нюансы характеризуют имущественный налоговый вычет при покупке квартиры.

Прежде всего стоит обратить внимание на тот факт, что рассматриваемая компенсация может быть возвращена только в пределах тех сумм, что перечислены гражданином государству в виде НДФЛ. Если человек не платил налогов, то и вычет он оформить не сможет

Важно, чтобы ставка налога в данном случае составляла 13%, то есть соответствовала той, что установлена для налоговых резидентов РФ. Если человек находился за пределами России более полугода, он получает статус нерезидента и не будет иметь права оформлять выплаты, о которых идет речь, до того момента, когда период его нахождения в РФ будет более длительным, чем проживание за границей

Следующий нюанс, характеризующий имущественный вычет при покупке квартиры, — сроки начала выплаты данной компенсации работнику фирмой, в которую он обратился с заявлением о желании в законном порядке не уплачивать государству налоги с зарплаты. В соответствии с разъяснениями Минфина РФ, выплаты должны начинаться с того месяца, в котором человек обратился в ФНС.

Можно отметить, что гражданин вправе задействовать оба механизма исчисления вычета одновременно. Так, он может получить компенсацию через работодателя, к примеру, с сентября по декабрь, а в следующем году — оформить ее в ФНС за период с января по август.

Следующий нюанс — оформление вычета при работе на несколько фирм. До 2014 года человек имел возможность получить компенсацию только у одного работодателя. Но с 2014 года в НК РФ вступили в силу изменения. Имущественный вычет стало возможно оформлять у любого количества работодателей одновременно. Правда, в этом случае гражданин должен указать в заявлении в ФНС то, каким образом он желает распределить вычет между разными работодателями. Налоговики, в свою очередь, должны будут выдать заявителю несколько отдельных уведомлений для каждой компании.

О видах

Уже говорилось о том, что существует не только имущественный налоговый вычет, но и другие разновидности. Различаются они по сферам, в которых применяются. Поэтому получить можно не только налоговый вычет за покупку квартиры, но и в других случаях понизить ставку налога.

Выделяют 5 разных видов:

  1. Имущественный.
  2. Социальный.
  3. Профессиональный.
  4. Стандартный.
  5. Инвестиционный.

Из названия можно примерно понять, в каких случаях применяется тот или иной тип. Разновидности можно сократить для трёх основных, и с каждой из них может столкнуться обычный человек. Поэтому их следует запомнить, чтобы при подходящем случае не упустить хорошую возможность.

Первая разновидность – это имущественный налоговый вычет. Именно он и рассматривается в данной статей, и является одним из наиболее важных. Он касается продажи или покупки недвижимости, а также машины. Как известно, с полученного дохода необходимо платить налог государству. А размер его может быть от 1 000 вплоть до нескольких миллионов. Полная сумма порой бывает очень велика, поэтому люди, купив или продав имущество, ищут способы её уменьшить.

Вторая – это оплата каких-либо расходов. Речь может идти о ремонте квартиры, о деньгах, потраченных на лечение или на обучение. Достаточно часто можно получить часть потраченной суммы обратно, если, конечно, она отдавалась государству. Но для этого нужно будет отвечать определённым требованиям, которые предъявляются к людям, имеющим право на имущественный налоговый вычет или на любой другой.

Третья – это специальная категория для определённых социальных групп. Льгота положена некоторым людям, например, инвалидам, ветеранам, военным, жертвам радиации и т.д. То есть, особым социальным группам, которых защищает государство. Также на подобное могут рассчитывать родители маленьких детей. А вот размер вычета зависит напрямую от количества малышей в семье.

Ещё стоит не забывать о снижении налога на зарплату. Подобное тоже для некоторых людей возможно, и позволяет сохранить большую сумму за счёт снижения ставки, облагаемой налогом. Данный вопрос нужно решать непосредственно с работодателем.

Вычет при продаже имущества

Простыми словами, налоговый вычет позволяет уменьшить налоговую базу или вернуть ее частично в некоторых случаях. Рассмотрим для начала первый вариант.

К вычетам, которые позволяют уменьшить налоговую базу, относят:

Вычет при продаже жилья, которое находилось в имении менее трех лет, если зарегистрировано до первого января 2016, а также при продаже недвижимости, находившейся в собственности менее пяти лет, если она была зарегистрирована на владельце после первого января 2016 года. Такой вычет предоставляется в случае уплаты гражданином НДФЛ с продажи имущества и отсутствии документов, подтверждающих стоимость жилья на момент покупки продавцом. Вычет в таком случае позволит сэкономить деньги на уплате налогов. Максимальная сумма вычета в таком случае – 1 миллион рублей.

Получить налоговый вычет: кто имеет такое право?

Возврат некоторой суммы от затраченных средств может быть осуществлен, если вы:

  • сделали покупку домовладения, его части, квартиры, комнаты, части домовладения;
  • занялись строительством домовладения;
  • приобрели участок земли для постройки дома или же с присутствующими на участке постройками;
  • сделали капитальный ремонт в квартире, которую вы купили у застройщика без чистовой отделки.

Иными словами, под покупку практически любой жилой недвижимости, а также, под ее улучшение, есть шанс получить имущественный налоговый вычет до 13% от затраченных средств. Однако присутствуют и исключения на возврат указанной суммы. Налоговый вычет- 2017 невозможно получить, если:

  • покупка была сделана у гражданина, являющимся взаимозависимым (работодатели, родственники и т.д.);
  • заявитель пользовался однажды шансом на возврат налогового вычета на покупку квартиры, домовладения или земли, на строительство и ремонт.

Размер налогового вычета: рассчитываем правильно?

Чтобы получить точную сумму возврата, нужно знать всего лишь два параметра: каковы были расходы при покупке жилой недвижимости и какая сумма на уплату подоходного налога была отправлена вами.

Рассчитывая имущественный налоговый вычет, примите во внимание следующие пункты:

Сумма выдачи на 2017 год не должен превышать 260 000 рублей. Откуда она берется, можно легко посчитать. Так, сумма на вычет в максимуме — 2 миллиона рублей, от нее 13% как раз и получается, 260 тысяч. При этом для жилья, приобретенного в 2008 году и раньше, сумма на вычет не превышает 1 миллиона.

Покупатель может претендовать на возврат полной суммы (всех 260 тысяч) на протяжении нескольких лет, пока она не будет перечислена заявителю полностью. При этом, учитывается размер официальной заработной платы. Например, вы зарабатываете 500 000 ежегодно, то и получить сможете максимум 65 тысяч, то есть, 13% от заработной платы (подоходный налог за год). А оставшиеся 195 тысяч будут распределены на следующие годы. При этом если увеличивается официальная зарплата, то и подоходный налог станет больше, а, значит, и сумма к возврату тоже.

Если для покупки квартиры, дома или земли, вы использовали ипотеку, то вся сумма возвращается без ограничения, но это актуально лишь для недвижимости, приобретенной до 1 января 2014 года. Если покупка состоялась позже, то сумма на возврат будет высчитываться из расчета 13% на 3 миллиона рублей, так, налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку — 390 тысяч и не больше.

Сколько раз можно получать налоговый вычет при покупке квартиры

Налоговый вычет при покупке квартиры можно получить только один раз. Это значит, что каждый человек сможет вернуть при покупке жилья максимум 260 тысяч рублей НДФЛ без учета процентов по ипотеке — то есть 13% от 2 млн рублей.

Если квартира стоит меньше 2 млн рублей, можно вернуть 13% от фактических расходов. Если недвижимость дороже, вычет будет равен максимально возможной сумме — 2 млн рублей, а налог к возврату составит 260 тысяч рублей.

Но остаток вычета при покупке квартиры с некоторых пор можно переносить на другие объекты.

Переносить остаток вычета на другие объекты можно только при покупке квартиры. С процентами по ипотеке так не получится — этот вычет дают только на один объект.

Налоговые вычеты после 2014 г.

Граждане, которые приобретают недвижимость после 2014 года и ранее не пользовались правом на получение вычета, могут вернуть подоходный налог неоднократно в пределах установленного лимита – 2 млн. руб.

К примеру, в 2016 г. гражданин приобрел жилых объекта недвижимости стоимостью 1100 тыс. руб. и 600 тыс. руб. Общая сумма расходов составляет 1700 тыс. руб. Это означает, что он может претендовать на вычет по подоходному налогу в размере 221 тыс. рублей. Если позднее он решит приобрести ещё один объект недвижимости, то он может воспользоваться правом на многократное получение вычета, но только с суммы разницы, в данном случае это 300 тыс. руб. В данном случае он сможет дополучить вычет на сумму 39 тыс. руб.

Если сумма расходов превышает 2 млн. руб., россияне обязаны заплатить 13% подоходного налога с суммы превышения.

К примеру, в 2015 г. гражданин приобрёл дом за 1,8 млн. руб., а в 2016 г. квартиру за 1,35 млн. руб. Общая сумма затрат на покупку жилых недвижимых объектов имущества составила 3,15 млн. тыс. руб. В таком случае он обязан произвести выплату подоходного налога на сумму превышения. 3,15 млн. руб. – 2 млн. руб. = 1,15 млн. руб. Налог с этой суммы составит 149,5 тыс. руб.

Работающий пенсионер

Ранее в Налоговом Кодексе содержалось ограничение, по которому работающие (получающие доход) пенсионеры не могли перенести имущественный вычет. Однако с 1 января 2014 года в Налоговый Кодекс РФ были внесены изменения, которые сняли это абсурдное ограничение. Соответственно, с 2014 года воспользоваться правом переноса имущественного вычета на предыдущие три года могут не только пенсионеры, не имеющие дохода, но и продолжающие свою трудовую деятельность. (Письмо ФНС России от 28.04.2014 № БС-4-11/[email protected], Письма Минфина России от 15.05.2015 № 03-04-05/27966 и от 17.04.2014 № 03-04-07/17776).

Пример: В 2015 году Журавлев А.К. достиг пенсионного возраста, но продолжил работать. В 2016 году он приобрел квартиру стоимостью 3 млн.рублей. По окончании 2016 календарного года Журавлев А.К. сможет подать документы в налоговую инспекцию по месту регистрации для получения имущественного вычета за 2016, 2015, 2014 и 2013 годы (так как он является пенсионером и имеет право на перенос вычета). В случае, если уплаченного им за 2013-2016 годы налога не хватит, чтобы полностью исчерпать вычет, то он сможет продолжить получать его в последующие годы.

Особенности предоставления вычитания сумм дохода: размер, сроки и другие нюансы

Размер налоговой льготы

Часть дохода (налоговой базы), не учитываемого в целях налогообложения в случае предоставления частичного освобождения, напрямую зависит от стоимости приобретаемой недвижимости, однако ограничена некоторыми пределами:

  1. Не больше, чем 2 млн. руб. по общему правилу;
  2. Не больше, чем 3 млн. руб. при покупке жилья в ипотеку (дополнительная льгота), при этом:
  • освобождение от налогообложения применимо только к процентам по кредиту;
  • только на один объект, приобретённый в течение жизни гражданина;
  • независимо от полного использования лимита по размеру освобождаемой от налога части дохода, льгота предоставляется лишь один раз;
  • налог подлежит возврату ежегодно, по мере выплаты процентных платежей банковскому учреждению.

При необходимости размер потраченных денежных средств, которые учитываются при исчислении льготируемой налоговой базы, можно увеличить за счёт:

  1. Суммы основного долга и процентов по ипотечному кредиту, другим видам договоров, предусматривающих финансирование покупки жилья;
  2. Сумм денежных средств, израсходованных на проектные, строительные, ремонтные и отделочные работы во вновь приобретённом (в том числе незавершённом строительством) жилье:
  • На подготовку проектных документов (в том числе на достройку);
  • На покупку стройматериалов;
  • На оплату услуг по строительству, ремонту и отделке;
  • На подсоединение частного дома к коммуникациям (газ, вода, свет, канализация) или обустройство их автономных вариантов (бурение скважины и т. д.).

Сумма возвращаемого налога во всех случаях составит 13% от вычитаемой величины освобождённого от налогообложения заработка.

Правила использования налогового вычета, существующие по состоянию на 2020 год, применимы к тем гражданам, которые приобрели недвижимость начиная с 2014 года. При этом основное нововведение 2017 года – новый способ подтверждения права собственности на объект недвижимости. Если ранее достаточно было предъявить лишь свидетельство о праве собственности, то со второй половины 2016 года требуется предоставить компетентному должностному лицу выписку из ЕГРП. Правовым основанием для таких изменений стал ФЗ №360 от 03.07.2016 г.

Кроме того, среди нововведений 2017 года – единоразовость получения вычета на покупку жилья. Другими словами, получить вычет можно лишь один раз в жизни. Следует, однако, отметить, что правом на вычет может воспользоваться каждый из супругов, поэтому данное ограничение всё же относительно.

Сроки обращения за вычитанием из облагаемого налогом дохода и его предоставления

Перечислим важные правила обращения за применением рассматриваемого способа господдержки, касающиеся сроков:

  1. Право обращения с заявлением о возвращении суммы уплаченного налога появляется после получения правоустанавливающей документации на жильё:
  • Свидетельство о регистрации права собственности;
  • Акт о приёмке квартиры — при долевом строительстве;
  1. Право на вычитание появляется в том календарном году, когда права собственника в отношении жилого помещения были зарегистрированы (вне зависимости от даты получения свидетельства об этом праве);
  2. Сумма возвращаемых денежных средств за календарный год не может превышать суммы уплаченного лицом подоходного налога за тот же период;
  3. Заявление может содержать требование о возвращении выплат за период не более трёх последних лет (но не ранее того года, в котором были зарегистрированы права собственника на жильё);
  4. Заявления о возвращении налоговых выплат могут подаваться несколько раз до полного исчерпания лимита предоставления вычитания;
  5. Льгота предоставляется в соответствии с нормами законодательства, действовавшими на момент покупки жилья;
  6. За расчётом возвращения налога следует обращаться по прошествии календарного года, за который планируется его возврат (то есть в январе следующего).

Некоторые нюансы оформления освобождения части дохода от налогообложения возникают при покупке жилья в совместную или долевую собственность, так:

  • При оформлении недвижимости в общую совместную собственность супругов право на рассматриваемую льготу появляется у обоих собственников в равной мере, то есть каждый может воспользоваться всей суммой вычитания (2 млн. руб.), когда стоимость объекта недвижимости равна либо превышает 4 млн. руб.;
  • При оформлении жилья в долевую собственность величина освобождаемого от налогообложения дохода делятся между собственниками в соответствующих частях.

Документы для получения налоговый вычета при покупке квартиры в 2020 году

Комплект представляемой документации для оформления рассматриваемой льготы зависит от способа приобретения имущества. Так, в случае покупки жилья или его части на вторичном рынке, гражданину следует представить:

  1. Договоры купли-продажи недвижимого имущества со всеми неотъемлемыми частями;
  2. Документацию о произведении расчётов;
  3. Правоустанавливающую документацию (свидетельство о зарегистрированных правах собственника).

Если жильё приобретено посредством участия в долевом строительстве:

  1. Договор о постройке квартиры со всеми неотъемлемыми частями;
  2. Документация, подтверждающая факт приёмки жилого помещения;
  3. Документация о произведении расчётов.

Если претендент на освобождение доходов от налогообложения приобрёл своё право на льготу посредством купли дома или земельного участка:

  1. Договор о купле-продаже объекта со всеми неотъемлемыми частями;
  2. Документация о расчётах;
  3. Правоустанавливающий документ (свидетельство о зарегистрированных правах собственника).

Если вычитание требуется предоставить на процентные платежи по договору ипотеки:

  1. Кредитное соглашение со всеми неотъемлемыми частями;
  2. Документация, подтверждающая факт уплаты процентов.

Перечень документов, общих для всех перечисленных вариантов приобретения прав собственника на жильё, таков:

  1. Паспорт потенциального получателя рассматриваемого вида господдержки;
  2. Налоговая декларация (форма 3-НДФЛ);
  3. Заявление об освобождении дохода от уплаты подоходного налога;
  4. Справка по форме 2-НДФЛ;
  5. Документы, подтверждающие родственные связи при оформлении жилого помещения в общую совместную или долевую собственность (свидетельства о супружеских отношениях, о появлении на свет детей)

ЕСЛИ ВЛАДЕЛЬЦЕВ НЕСКОЛЬКО

В ситуации, когда жилье приобретается в общедолевую собственность, размер положенного каждому сособственнику вычета определяется соответственно его доле.

Необходимо также учитывать, что при приобретении жилья гражданином, состоящим в браке, данное имущество автоматически становится совместной собственностью супругов. Соответственно, они могут распределить размер вычета по своему усмотрению, в т.ч. в пользу только одного из них (обычно в пользу официально трудоустроенного супруга, либо если официально работают оба — в пользу того, чья зарплата выше).

Подробнее об этом читайте в статьях:

  • “Все об имущественном налоговом вычете для супругов”
  • “Имущественный налоговый вычет для супругов: как увеличить”

Возможно ли получить вычет второй раз?

До 2014 года вычет имел однократный характер. То есть если льгота равна, скажем, 130 000 рублей, то больше человек не имеет права претендовать на средства, несмотря на то, что максимальный налоговый вычет с покупки квартиры не исчерпан.

Если право возникло после 2014 года, вводится понятие многократного вычета. Но как же так, если компенсация предусмотрена только один раз в жизни?

В настоящее время, при возврате 130 000 р., человек может рассчитывать на льготы до тех пор, пока не будет достигнут максимальный вычет за покупку квартиры.

Пример 4. Перепелкин Иван Сергеевич оформил право на квартиру в 2016 году. Цена недвижимости составила 1 500 000 рублей. С какой суммы возвращается подоходный налог с покупки квартиры в его случае?

Максимальная сумма вычета при покупке квартиры = 1 500 000 * 13% = 195 000 рублей от конкретно этой квартиры.

Но поскольку Иванов П.С. не исчерпал свой лимит в 260 000 руб., то, за последующую недвижимость он может вернуть еще 65 000 руб., повторно подавая на льготу.

Используя льготу, можно вернуть 260 000 рублей при покупке квартиры наличными и 390 000 в ипотеку. Эти средства полежат выдаче каждому гражданину единственный раз в жизни, но при условии официальных доходов.

Подведем итоги, с какой суммы налоговый вычет при покупке квартиры в следующем видео:

Как получить

Налоговый вычет при покупке квартиры в 2020 году получить достаточно просто, если есть на это основания. Поэтому людям не составит труда использовать подобную возможность. Однако для начала рассмотрим, кто не сможет вернуть свои деньги.

Дадим разъяснения по этому поводу. К числу людей, для которых вычет не положен, относятся те, кто не устроен официально. Личности, которые провели сделку купли-продажи с близкими родственниками. Те, кто уже исчерпал свой лимит

Человек, уже получивший данное правило до 2014 года (в этом случае не важно, исчерпал он лимит или нет). Люди, воспользовавшиеся при покупке квартиры государственными программами

Те, которые приобрели жилище за счёт своего работодателя.

Остальные люди могут попробовать вернуть часть своих денег. Для этого им потребуется обратиться в налоговую инспекцию по месту проживания. Там нужно будет написать заявление, а также предоставить определённые документы. После этого останется дождаться, пока заявку рассмотрят и дадут свой ответ.

Какие документы нужны:

  1. Гражданский паспорт.
  2. Договор купли-продажи.
  3. Подтверждение оплаты недвижимости (чеки, платёжки и т.п.).
  4. Справка о доходах.
  5. Документы, подтверждающие права на недвижимость.
  6. Заявление на возврат.
  7. Декларация о годовом доходе.

С собой следует иметь как оригиналы, так и копии официальных бумаг. К слову, если нужно будет подтвердить своё право на вычет, то тогда следует обратиться в ФНС за соответствующей справкой. Там нужно будет написать заявление на выдачу уведомления и приложить документы, которые потребуют. После придётся подождать около 30 рабочих дней, а затем, если будет положительный ответ, то можно будет получить уведомление.

К слову, рекомендуется обращаться в налоговую не летом, а в январе. Именно в это время лучше всего решать данный вопрос. После того, как все официальные бумаги будут поданы, останется только дождаться ответа. Решение приходит примерно через 2-4 месяца. Если ответ будет положительным, то в скором времени произойдёт и денежный перевод.

Однако, если сочтут, что у человека нет права на вычет, то тогда на получение денег можно не рассчитывать. В крайнем случае, можно попробовать обратиться в суд. Возможно, там удастся оспорить своё право и всё-таки добиться желаемого. Но для этого нужно будет иметь веские основания, так как без них ничего доказать не получится.

Поделитесь в социальных сетях:vKontakteFacebookTwitter
Напишите комментарий