Налоговый вычет на ребенка

Что такое налоговые вычеты

При определенных условиях Вы можете вернуть себе деньги, уплаченные государству в виде налогов, либо не платить налоги (на определенную сумму). Для этого необходимо получить так называемый налоговый вычет, то есть уменьшить налогооблагаемый доход. Налоговый вычет – это сумма, которая уменьшает размер дохода, с которого взимается налог. Часто доход, который Вы получаете, – это только 87% от того, что Вы заработали. Потому что 13 рублей из каждых 100 рублей Ваш работодатель (или иной налоговый агент) платит за Вас в качестве налога (налога на доходы физических лиц, иначе называемого подоходный налог). Именно эти деньги в некоторых случаях Вы можете вернуть себе. Один из видов вычетов – стандартные налоговые вычеты.

Нюансы при оформлении стандартного вычета

Любое юридическое взаимодействие с государственными органами имеет свои формальные особенности, и стандартный налоговый вычет не исключение. При обращении за льготой, следует учитывать следующие аспекты:

  1. Предприниматели, работающие по общей системе налоговой отчетности, могут получить стандартный вычет. Согласно письму ФНС от 6 августа 2009 года N3-5-03/[email protected] стандартные налоговые вычеты можно получать ежемесячно пока общий доход в течение года не достигнет 350 000 рублей. Нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ вместе с листом Е1 и сдать не позднее 30 апреля налогового года.
  2. Сумму переплаченных налогов можно возвратить. Деньги вернут в течение месяца, но не раньше окончания камеральной налоговой проверки.
  3. Заявление на предоставление вычета достаточно оформить один раз. Если обстоятельства изменились, нужно написать еще одно.
  4. Для стандартных вычетов по НДФЛ в 2018 году и установлен расчетный период один месяц, и они могут выплачиваться в течение всего года не позднее четырех месяцев после подачи заявления.
  5. При подаче декларации 3-НДФЛ воспользуйтесь программой заполнения на официальном сайте налоговой nalog.ru. Там же можно отправить копии документов. Процесс получение вычета значительно ускорится.
  6. Оформить возврат переплаченных средств можно по заявлению в течение трех лет с момента платежа по запрашиваемой сумме.
  7. Право на получение возврата у физического лица возникает не по факту, а с момента возникновения юридических условий. Можно привести пример: мать стала воспитывать своего ребенка одна, муж с ними не живет. По факту она является единолично воспитывающим ребенка родителем, но юридически нет. Для налоговой службы необходимо именно юридическое условие: справка о лишении родительских прав, безвестной пропаже, смерти.

Как получить больше

Вычет на ребенка в двойном размере единственному родителю. Право на двойной вычет имеет единственный родитель, если другой родитель умер, пропал без вести или если в свидетельстве о рождении ребенка нет записи об отце или он внесен со слов матери.

Родитель, который развелся или не оформил отношения, тоже может претендовать на двойной вычет. Для этого второму родителю, который работает и платит с зарплаты НДФЛ, нужно отказался от вычета в пользу первого. Но для этого второму родителю придется каждый месяц брать с работы справку 2-НДФЛ.

Вычет за предыдущие годы. Если вы раньше не подавали заявление на вычет или работодатель давал вычет, но не на всех детей, вы можете вернуть уплаченный налог за три последних года. В личном кабинете на сайте nalog.ru заполните декларацию 3-НДФЛ и загрузите следующие документы:

  1. Заявление о предоставлении стандартного вычета.
  2. Копии и оригиналы документов, дающих право на вычет.
  3. Справку 2-НДФЛ с работы о доходах за прошлые годы. Справку можно заказать в личном кабинете на nalog.ru

Налоговая возьмет три месяца на проверку. Статус проверки можно отслеживать в личном кабинете. Если возврат одобрят, деньги придут на банковский счет в течение месяца.

Стандартный налоговый вычет на налогоплательщика

Второй вид стандартных вычетов – это вычет на налогоплательщика. Есть особенность — такой вычет предоставляется за каждый месяц налогового периода. 

Размеры вычетов на налогоплательщика

3 000 рублей:

Пострадавшим от аварии на ЧАЭС, на производственном объединении «МАЯК», в результате сбросов радиоактивных отходов в реку Теча

  • Инвалидам ВОВ.
  • Другим категориям.

500 рублей:

  • Героям СССР, РФ, кавалерам ордена Славы трех степеней.
  • Участникам ВОВ, «блокадникам» Ленинграда, бывшим узникам концлагерей и т.п.
  • Инвалидам с детства, инвалидам I и II групп.
  • Лицам, выполнявшим интернациональный долг в Республике Афганистан и др. странах, где велись боевые действия.
  • Другим категориям.

1. Заявление о предоставлении вычета.

2. Документ, подтверждающий право на вычет, например:

  • копия удостоверения участника ликвидации последствий катастрофы на ЧАЭС («Маяк» и т д.);
  • копия справки медико-социальной экспертизы;
  • копия удостоверения Героя СССР, РФ;
  • копия удостоверения участника, ветерана ВОВ и др.;
  • копия удостоверения ветерана боевых действий и др.

Прекращение предоставления «детского» вычета

Переставайте давать вычет, когда наступает одно из условий:

УсловиеМесяц, с которого вычет не положен
Доход сотрудника превысил 350 000 руб.Месяц, в котором доход сотрудника превысил лимит
Ребенку исполнилось 18 летЯнварь следующего года
Учащемуся очной формы обучения, аспиранту, ординатору, интерну, студенту исполнилось 24 года. До конца года ребенок не прекратил обучениеЯнварь следующего года
Учащемуся очной формы обучения, аспиранту, ординатору, интерну, студенту исполнилось 24 года. До конца года ребенок прекратил обучениеСледующий месяц после окончания учебы
Учащийся очной формы обучения, аспирант, ординатор, интерн, студент прекратил обучение до достижения 24 летСледующий месяц после окончания учебы
Поделитесь в социальных сетях:vKontakteFacebookTwitter
Напишите комментарий