Транспортный налог: кто должен платить

Что говорит Налоговый кодекс?

На основании российского налогового законодательства данный вид налогового сбора относится к региональным (статья 14). Он не направляется в федеральный бюджет, а оседает на местном и региональном уровне. Подобно тому как человек платит пошлины за землю и частный дом, независимо от того, проживает он там или нет, так и за машину владелец обязан заплатить даже в том случае, если автомобиль пылится в гараже.
Оба налоговых платежа относятся к имущественному типу, и принцип их исчисления не зависит от использования или неиспользования имущества.

Начисления транспортной пошлины для физических лиц осуществляет налоговый орган по месту жительства. Он направляет уведомления по месту жительства лица.

Закон и основания об отмене транспортного налога

Поскольку для всех водителей вопрос о ТН становится актуальным, то любые известия об этом воспринимаются слишком остро. В свою очередь адепты преподносят любые поправки в законе в своей интерпретации. Уже неоднократно в сети сообщалось об отмене ТН.

Некоторые эксперты нашли связь между отменой ТН и повышением акциза на бензин. Это обременение затрагивает лиц, которые постоянно пользуются автомобилем, а также тех, кто вообще не выезжал из гаража. Если же будет принят закон об отмене ТН и повышении акциза, на плечи активных водителей ляжет много расходов.

Но даже такие ожидания не были оправданы и ТН не заменили повышением акцизов. По решению властей, с июля этого года рост акциза на бензин был заморожен в связи с повышением стоимости топлива.

На 1 т бензина «Евро-5» с 11 892 до 8 213 руб.;
– на 1 т дизельного топлива – с 8 258 до 5 665 руб.

В будущем, если снова произойдет скачек цен на топливо, произойдет снижение акциза и повышение пошлины на российский экспорт. Именно поэтому, отмена ТН за счет повышения акцизных ставок не произойдет.

Кто относится к категории льготников?

В список людей, имеющих льготы в отношении налоговых платежей, можно включить:

• Родителей с 3 и более детьми.
• Ветеранов ВОВ.
• Участников БД.
• Людей с 1 и 2 категорией инвалидности.
• Жен военных, погибших при выполнении долга.
• Опекунов или родителей несовершеннолетних, являющихся с детства инвалидами.
• Героев СССР.
• Пострадавших при ликвидации последствий на ЧАЭС.
• Пенсионеров (по инвалидности или старости).
• Граждан, работающих в специальных службах.

Начисление налога не осуществляется на такие виды транспорта:

1. Автомобили, переданные для транспортировки инвалидов, в том числе машины с мощностью мотора до 100  «лошадей».
2. Угнанные или находящиеся в розыске авто.
3. С/х техника, в том числе применяемая для перевозки грузов.

Что касается льготников, уменьшение или снятие налога зависит от ряда факторов — государства, где произведено авто, мощности мотора, года выпуска и цены ТС.

Налогообложение относится ко всем гражданам, в том числе лицам при должности, выполняющим свои обязанности в госучреждениях. Если человек докажет наличие оснований на льготу, он может быть освобожден от налога — частично или полностью.

Размер налоговых ставок

Величина налоговой ставки зависит от региона РФ,  а также мощности двигателя. Параметр указан из расчета на 1 лошадиную силу. Наиболее высокая оплата характерна для Москвы. К примеру, для машин до 100  «лошадей» величина налоговой ставки составляет 12 рублей. В наиболее популярной категории от 100 до 125 «лошадей» придется заплатить 25 рублей (из расчета на одну лошадиную силу). Соответственно, для более мощных машин растет и ставка. Здесь выделим следующие налоги — 125-150 л.с. (35 р.), 150-175 л.с. (45 р.), 175-200 л.с. (50 р.) и так далее. Максимальный показатель предусмотрен для ТС с мощностью двигателя от 250 «лошадок». Для них ставка составляет 150 р.

Владелец автомобиля оплачивает налог, ориентируясь на квитанцию и сроки, установленные законодательством. Наибольшее число платежных периодов, по которым рассылается оповещение, составляет 3 года. Если человек пропустил необходимый срок и не произвел оплату, ему направляется еще одно уведомление, информирующее о необходимости выплаты налога. При игнорировании этого запроса принимаются дополнительные меры.

В случае просрочки должник вынужден платить штраф, рассчитывающийся по формуле 1/300*общая сумма долга. Пеня берется за каждый день просрочки.

Отказ от оплаты имеет законные основания в следующих ситуациях:

1. Работник налоговой службы ошибся при заполнении налогового документа. До исправления  бумаги платеж не проводится.
2. Автовладелец не получил чек для совершения оплаты. Необходимость доказывать факт начисления налога и отсутствия оплаты ложится на истца (представителя ФНС).
3. Налог не платиться при нарушении формата оформления квитанции. В этом случае бумага теряет юридическую силу.

Стоит учесть, что некоторые граждане могут не платить налог или вправе рассчитывать на льготы. Что это за лица, рассмотрим ниже.

Будет ли отменен налог на транспорт?

С таким вопросом к Дмитрию Медведеву обратился лдпровец Владимир Сысоев. Он подчеркнул, что стоимость бензина растет наряду с увеличением нефтяных акцизов и падением мировых цен на нефть, и для граждан было бы нелишним получить дополнительную поддержку от государства.

Однако премьер-министр ответил, что на данном этапе отмена транспортного налога невозможна. Об этом сообщила «Газета.ru» со ссылкой на РИА «Новости». Отказаться от взимания платежей затруднительно, так как подобный шаг ударит по региональным интересам, которые недополучат в бюджеты примерно 145 млрд рублей, подчеркнул Медведев. Без подобного «источника развития» исчезнут последние нормальные дороги.

О каком законе идет речь

Согласно пункту 1 статьи 45 российского Налогового кодекса, добровольным является единый налоговый платеж, который сделан физическим лицом. Сумма денежных средств в данном случае государством не ограничивается. Человек может перевести столько денег, сколько посчитает нужным.

Что такое единый налоговый платеж — читаем п.1,ст.45 НК РФРечь о введении подобного способа расчёта власти вели ещё в 2018 году, но на законодательном уровне все было принято и оформлено в конце того же года. В законную силу постановление вступило 1 января 2019-го.

Единый налоговый платеж подразумевает под собой расчёт с государством за обладание транспортом, землей и имуществом. Этот взнос в законе действительно прописан как добровольный. Переводить деньги таким способом или нет — каждый гражданин решает для себя сам.

Расчет транспортного налога в 2018-2019 годах

Физические и юридические лица считают размер налога за транспорт по-разному:

1. Для физлиц и предпринимателей транспортный налог рассчитывают налоговые инспекторы, рассылая уведомления об уплате налога «Почтой России» или размещая их электронные версии в личных кабинетах налогоплательщиков – физических лиц на сайте ФНС.

Чтобы проверить, правильно ли ИФНС рассчитала сумму налога за ваш автомобиль к уплате, вы можете использовать калькулятор на сайте ФНС или рассчитать налог вручную. Для расчета можете воспользоваться нашими подсказками .

А как заполнить декларацию, мы подскажем в статье «Порядок заполнения декларации по транспортному налогу» .

Дополнительную возможность уменьшения транспортный налог получил с 03.07.2016. Его величину, начисляемую по большегрузным автомобилям за периоды 2015-2018 годов, можно было уменьшать на суммы уплаченной за соответствующий период платы за вред, причиняемый дорогам этими автомобилями (п. 2 ст. 362 НК РФ). Такой вычет помогал снизить величину начисленного по большегрузам транспортного налога до нуля. Однако в 2019 году действие этой льготы заканчивается.

Если организация неверно посчитала налог на транспорт, нужно сделать перерасчет и сдать уточненную декларацию. Читайте об этом в нашей статье .

Если у вас возникает вопрос: кто должен платить налог за тот месяц, в котором состоялась купля-продажа авто, ответ на него мы даем в публикации .

Повышающий коэффициент по дорогим автомобилям должен публиковаться не позднее 1 марта того года, на который он устанавливается (закон от 28.11.2015 № 327-ФЗ). Перечень на 2018 год вы найдете на официальном сайте Минпромторга.

К сожалению, в вашей жизни может произойти такое неприятное событие, как кража. Если у вас угнали автомобиль, налог на него вы можете не уплачивать. И с недавних пор сделать это стало проще. Об этом читайте .

Но ведь в некоторых регионах не нужно платить отдельные виды налогов. Это законно?

Это законно. В некоторых регионах отдельные виды налогов не платят. Но это не отмена налога, а прекращение взимания. То есть в каком-то регионе его разрешают не платить.

Отменить налог может только налоговый кодекс. Налоги, перечисленные в статьях 13, 14 и 15 НК, действуют и их надо платить, пока их из этих статей не исключат.

Но налоговый кодекс может прекратить взимание налога или дать регионам полномочия решать, будут ли там платить единый налог на вмененный доход и можно ли работать на патенте. Так, например, обстоит дело с налогом на имущество физических лиц и организаций, транспортным и земельным налогом. Регионы и муниципальные образования сами решают, как с ними быть, и могут устанавливать ставки. Но это право им предоставил налоговый кодекс.

Почему не отменят транспортный налог – мнения экспертов

В конце прошлого года было предложено заменить ТН экологическим сбором. Но, в таком случае нагрузка легла бы на владельцев неисправных авто.

В Госдуме выступили против отмены ТН, поскольку это приведет к тому, что государственная казна останется без пополнения. Если привязка сборов и акцизов будет произведена, то повысятся цены не только на бензин, но еще и на продукты питания, а также на другие товары.

Помимо этого, сбор является региональным и средства из него берут на ремонт дорог. В случае отмены, произойдет дыра в местном бюджете и дорожное покрытие не за что будет ремонтировать.

Два способа уменьшить сумму транспортного налога для элитного автомобиля

Логично, что суммы, уплачиваемые автовладельцами за право пользоваться дорогами общего назначения, должны тратиться на содержание проезжей части автомагистралей. Налоговым кодексом РФ разрешено регионам самим устанавливать нормы отчислений, которые могут отличаться от рекомендуемых федеральным центром значений, но не более чем в 10 раз. Поскольку целевое назначение этих средств нигде не оговорено, они просто включаются в бюджет республики, края или области. На содержание дорог тратятся далеко не все собранные деньги, например, часть всегда отдаётся местным муниципалитетам для погашения дефицита расходных статей. Практика аудита показала — отчисления от транспортного налога идут на что угодно, но только не на строительство и ремонт дорожных магистралей. Поэтому на практике во многих регионах удручающее состояние асфальтового покрытия шоссе и улиц в городах.

Так все-таки платить транспортный налог или нет

Вначале разберем ситуацию с пропавшей квитанцией

Квитанции теряются часто, даже неважно, какова была причина, но налогоплательщик не освобождается от ответственности, и нельзя в этом винить почтовые службы или человеческий фактор. Владелец автомобиля должен сам обратиться в налоговую службу

Личная явка в налоговый орган не обязательна, на дворе 21 век, чтобы сэкономить время можно воспользоваться налоговым порталом, для регистрации в котором нужно посетить инспекцию всего один раз для простых формальностей. Для владельцев ИП данная процедура упрощается тем, что у них уже имеется личный аккаунт в портале налоговой. Но, даже если в личном кабинете отсутствуют уведомления, то автовладельцы должны до 31 декабря уведомить инспекцию о наличии собственности. Для этой цели можно отправить заказное письмо с копиями документов по регистрации, или посетив инстанции лично. Штраф в размере 20% от суммы налога должно быть хорошей мотивацией для этого. Закон актуален начиная с 1 января 2017 года.

В случае просрочки платежа после получения уведомления, начисляются пени, по процентной ставке 1/300 от ставки рефинансирования ЦБ в день, значение чего на данный момент — 0,03%. Если сказать проще, это означает 1,5 рубля за день просрочки, при платеже в размере 5000 рублей. Даже такая малая сумма может набрать достаточные обороты, если срок был долгим.

Следует также уточнить о связи начислении со сроками фактического владения автомобилем. Ответ однозначен — платить только за срок в течение, которого вы владеете автомобилем. Также есть один нюанс, так как данные приходят в инспекцию из ГИБДД, следует обязывать прежних хозяев авто ставить машины на учет вовремя. Если это не сделано в течение 10 дней, вы будете продолжать нести ответственность за уплату налога. Также вы можете сами заблаговременно подать заявление об окончании регистрации, чтоб в дальнейшем не платить налог за ваше транспортное средство.

Желательно для решения таких спорных ситуации посетить органы ФНС лично, с предоставлением нужных документов. В информационной сети, между налоговой и государственной инспекцией часто происходят неполадки. Они приводят к тому, что факт перерегистрации автомобиля не всегда попадает в базу.

Также есть особая ситуация с машинами находящихся в угоне, за них конечно же платить не надо, но следует об этом уведомить налоговые органы лично с оригиналами справок об угоне. Сами по себе такие факты в налоговую базу не попадут.

Транспортный налог: понятие

Все виды налогов прописываются в Налоговом кодексе РФ. Транспортному виду посвящена целая отдельная глава. В ней указано, что каждый субъект РФ может самостоятельно принимать решение о колебаниях ставок и процентов.

В каждом отдельно взятом субъекте РФ есть законодательный орган, который определяет:

• процент налога;
• дату оплаты;
• порядок ее внесения;
• льготные категории транспорта и граждан.

Транспортный налог начисляется с первого дня регистрации приобретенного транспортного средства. В Налоговом кодексе представлен список объектов, которые облагаются и не облагаются налогами.

Официальные ставки и размеры льгот можно узнать на сайте ФНС.

Так платим ли мы транспортный налог: отвечает Минфин

В Минфине считают, что транспортный налог следует платить всем владельцам автомобилей, независимо от того, эксплуатируется транспорт или нет.

Кому придется заплатить?

18 февраля 2016 года на официальном сайте ведомства было опубликовано письмо 03-05-06-04/9050 с разъяснениями, в каких случаях транспортный налог в 2016 году платится, а в каких – нет. Основное положение документа гласит, что обязанность по данному платежу возникает у гражданина, независимо от того, ездит он на автомобиле или нет.

Так что платить придется всем, если транспортное средство зарегистрировано.

Что говорит Налоговый кодекс?

На основании российского налогового законодательства данный вид налогового сбора относится к региональным (статья 14). Он не направляется в федеральный бюджет, а оседает на местном и региональном уровне.

Подобно тому как человек платит пошлины за землю и частный дом, независимо от того, проживает он там или нет, так и за машину владелец обязан заплатить даже в том случае, если автомобиль пылится в гараже.

Оба налоговых платежа относятся к имущественному типу, и принцип их исчисления не зависит от использования или неиспользования имущества.

Начисления транспортной пошлины для физических лиц осуществляет налоговый орган по месту жительства. Он направляет уведомления по месту жительства лица.

Как освободиться от налогового бремени?

Естественно, что у многих не возникает желания нести лишние расходы за то, чем по факту семья даже не пользуется. Как не платить транспортный налог? Да очень просто – снять автомобиль с регистрации, — и это только один из вариантов.

Как сэкономить на транспортном налоге?

Налоговая перестанет присылать уведомления о необходимости заплатить n-ную сумму после того, как транспортное средство будет снято с регистрации в ГИБДД. В следующем и последующих месяцах после снятия с учета начисления производиться не будут. Как отметили в Минфине, в Налоговом кодексе других законных оснований, чтобы не платить за поставленный на учет автомобиль, не предусмотрено (статья 362).

Однако региональное законодательство предлагает налоговые льготы для отдельных категорий граждан. От уплаты в большинстве регионов освобождены:

• многодетные семьи за один автомобиль, владельцем которого является один из родителей или опекун (мощность транспортного средства в данном случае не имеет значения);
• инвалиды и участники боевых действий (один автомобиль мощностью не более 150 л.с.).

Не платить кровные в госбюджет можно в случае, если автомобиль числится в угоне. Для этого владельцу необходимо предоставить в Налоговую по месту жительства подтверждающие угон документы. Начисления будут приостановлены на время, пока ведется розыск авто.

В Минфине отметили, что ставки пошлины на транспорт регламентированы в части 1 статьи 361, при этом в регионах их могут корректировать, уменьшая не более чем в 10 раз. Обычно местные власти предпочитают использовать дифференцированную схему, когда ставка зависит от категории авто, года выпуска, мощности, экологического типа и других параметров.

https://youtube.com/watch?v=z6qJ1qCb-F0

Жители некоторых регионов получили от власти существенные послабления. Так, петербуржцы, владеющие российской маркой авто с 2016 года полностью освобождены от транспортного налога сроком на три года.

Эта мера направлена, в том числе, и на поддержание падающих объемов продаж отечественного автопрома.

Не платить смогут как физические, так и юридические лица, но только в том случае, если отечественный автомобиль был куплен и зарегистрирован в Северной столице в 2016 году.

Будет ли отменен налог на транспорт?

С таким вопросом к Дмитрию Медведеву обратился лдпровец Владимир Сысоев. Он подчеркнул, что стоимость бензина растет наряду с увеличением нефтяных акцизов и падением мировых цен на нефть, и для граждан было бы нелишним получить дополнительную поддержку от государства.

Отмена транспортного налога 2017

Однако премьер-министр ответил, что на данном этапе отмена транспортного налога невозможна. Об этом сообщила «Газета.ru» со ссылкой на РИА «Новости». Отказаться от взимания платежей затруднительно, так как подобный шаг ударит по региональным интересам, которые недополучат в бюджеты примерно 145 млрд рублей, подчеркнул Медведев. Без подобного «источника развития» исчезнут последние нормальные дороги.

По поводу денег, роскоши и транспортного налога!

Существуют различия в сумме уплаты налогов в разных регионах страны, и это вполне законно. Налоговые ставки определяют местные органы, они стараются регулировать процентные ставки, подчиняясь поправкам правительства по региону. Расчет начинается с мощности транспортного средства, с применением региональных коэффициентов.

По этой причине, автовладельцы схожих марок будут платить разные суммы, находясь в разных регионах России. Скажем, владельцы BMW M3 с 431-мя “лошадьми” в Москве, платят астрономические 96 975 рублей, немного меньше — 61 418 рублей в Еврейской автономии и совсем уж приемлемые цены в 25 860 рублей платят жители Ингушетии. Пользуясь этой лазейкой в законе, многие владельцы вип-марок автомашин регистрируют их на своих родственников, проживающих в более целесообразных с точки зрении экономии регионах. Ведь квитанции на автомобильные налоги приходят исключительно по месту регистрации.

Также, есть регионы, где местные власти разрешили не платить налоги представителям социально уязвимых слоев населения, как многодетные семьи и инвалиды. Отдельного отношения заслуживают ветераны войн и герои РФ. Но, для того чтобы подстраховаться от фиктивно владеющих элитными автомобилями инвалидов чьих-то родственников, органы вводят потолок мощности для автомашин. Еще необходимо учитывать некоторые региональные тонкости, например, в Бурятии скидка инвалидам всего 50%, а не как в столице, где скидка на все 100%, и с ограничением по мощам до 100 лошадей.

Есть также вообще исключительного рода поблажки для “социально уязвимых”, например, в Ненецком округе пенсионеры не платят налоги безо всяких условии.

Также следует разобрать некоторые заблуждения связанные с понятием “налоги на роскошь”, по отношению вип-марок автомобилей. Этот вид сбора не является чем-то выделенным, а просто коэффициентом к размеру налога. Итак, владельцы автомашин, цена которых превышает три миллиона рублей, платят сперва по стандартному тарифу, которая затем умножается поверх этой суммы на фиксированное число. Если цена покупки автомобиля от 3 до 5 миллионов, в первый год придется платить в полтора раза больше, а во второй год уже на два десятых значении меньше — 1,3, в третий год придется платить только 1,1. За марки автомобилей цена, за которых достигает 15 миллионов, владелец платить в три раза больше в течение 20 лет!

Есть сложность в том плане, что ценовая планка Минпром торга и розничных дилеров отличаются. Нужно учитывать, что налоговая служба, прежде всего, смотрит на цены от Министерства промышленной торговли, а не на цены в автосалонах. Из-за этого, возникают расхождения в оценке категории автомобилей, даже отдельные модификации одной и той же марки могут разделяться налоговым органом на разные категории. Поэтому следует постоянно мониторить обновление прайса на модели авто от самого Министерства.

Что ждет за уклонение?

Если человек уверен в незаконном начислении налога за авто или завышении этого параметра, отказываться от оплаты нельзя. В этом случае нужно прийти в налоговый орган и потребовать пересчитать размер выплат. Если выбрать вариант с уклонением, это может привести к ряду проблем:

1. Начислению пени с учетом действующей ставки или штрафа.
2. Старту судебного процесса с последующим принудительным выполнением решения судебного органа.
3. Иным видам ответственности (административной и уголовной).

Как только появляется просрочка, начисляется пеня в размере 1/300 от суммарной величины выплаты.  Работники ФНС передают бумаги в суд после того, как задолженность достигает 3000 р. В дальнейшем по решению пристава судебного органа деньги взимаются со счета или удерживаются за счет реализации имущества.

Налог на ТС введен много лет назад, и за время существования закон много раз пересматривался. Это касается и граждан, которые вправе рассчитывать на льготы в отношении такого налогообложения

Вот почему перед совершением каких-либо действий важно уточнить тарифы и возможность получения льгот для своего региона

Многие автовладельцы игнорируют требования законодательства и не передают деньги в казну. Они считают, что средства расходуются не по назначению. Но платить все равно необходимо, ведь в ином случае начисляется пеня и штрафы, которые еще больше вгоняют человека в долговую яму.